2021年公司应付款管理制度.docVIP

2021年公司应付款管理制度撰写人：___________日 期：___________ 2021年公司应付款管理制度 撰写人：___________ 日 期：___________ 第PAGE页共NUMPAGES页 2021年公司应付款管理制度 1 总则 1.1 应付帐款是核算因公司购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付给供应商的款项，为适应市场经济发展的需要、提高资金利用效果，公司必须加强应付帐款的核算和管理，以防止资金流失。 1.2 本制度所涉及的应付款指应付帐款、应付票据、预收帐款、其他应付款。 2 应付帐款的日常管理 2.1 各物资采购部门应及时办理材料入库___报帐手续，以正确反映公司的应付款项。 2.2 协调处理材料物资在入库报帐中出现的问题，及时与供应商取得联系，负责解决。 2.3 对于预付货款的经济事项，各物资采购部门必须慎重把关，对于应付帐款中连续半年出现负数的单位。由各物资采购部门负责将款项追回，以避免公司利益受到损失。 2.4 应付帐款的付款顺序，由各物资采购部门的经办人员办理好请款手续，经部门领导签字并经财务部门领导审核签字后，方可到出纳处付款。 2.5 财务部门负责应付帐款核算管理，应根据供应单位名称设置明细帐，并设置在途资金辅助台帐进行核算。 2.6 对帐清理工作由财务部门和各物资采购部门与供应商共同进行一年至少一次，以确保帐目相符。 2.