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医院内部审计制度 医院信息建设经费审计与监督制度 为了加强医院审计、纪检工作，建立医院重点部门、重点人 员的监督制约机制，规范管理，促进医院各项工作健康发展，根 据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规 定》，结合医院实际，制定本制度。 一、医院内部审计机构的设置 医院成立内部审计将对本单位的信息建设经费的真实、合 法、规范性进行监督审核。 二、内部审计的职能和要求 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计、纪检 准则和内部审计、纪检人员职业道德，依法审计，忠于职守，做 到独立、客观、公正、保密。 三、内部审计的职责和任务 (一)拟定医院内部审计规章制度; (二)审计预算的执行和决算; (三)审计财务收支及有关经济活动; (四)审计基本建设投资、修缮工程项目; (五)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理 和使用; (六)开展信息系统软硬件设备及系统的专项审计调查工作; (七)审计经济管理和效益情况; (八)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。 四、内部审计程序 (一)拟定审计项目计划; (二)实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室，有关 科室应配合审计工作，提供必要的工作条件; (三) 实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室 负责人签字确认; (四)对审计事项审计后，编制审计报告并征求意见。被审 计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意 见，送交医院审计组; (五)医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告; (六)医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的 期限内落实审计意见，并书面报告执行结果; (七)医院内部审计小组对办理的审计事项，应当建立完善 的审计档案，并按有关规定保存。 审计要求: 1、内部审计在项目建设过程中，对建设计划的落实、概预算的 执行、经费及物资的管理、工期与质量的控制等实施跟踪审计。 提高工程质量和资金使用效率。 2、发挥对物资采购合同的内审监督作用审计时应进一步扩大审 计的深度与力度，防止出现逃避审计的现象 3、遵循合同审计程序 审计时必须严格按规章办事，执行送审合 同登记、审结签收制度，做到审计工作无遗漏。 4、坚持合同审计的原则 5、加强资产购置的审计对医院大型器械、设备的购置，内部审计必须实施定期的审计制度。 6、充分发挥医院内部审计的监督作用。保障信息建设经费投入效益。