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财务报销管理制度 财务报销管理制度 PAGE / NUMPAGESPAGE / NUMPAGESPAGE / NUMPAGES 财务报销管理制度 财 务 报 销 管 理 制 度 为了加强公司的财务管理工作， 一致各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平， 现结合公司的详尽情况， 特拟定本制度。 1 、 借 款 报 销 的 审 批 权 限 1.1 公司职工因工出差借款或报销，由各部门经理审签 后 ， 报 公 司 财务部门审查，并送公司总经理赞同，方能借款或报销。 凡 有 审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 职工出差应填写出差“申请单”（见附表 1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 1.3 职工出差返回后， 填写“差旅费”报销单， 按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2 、 员 工 差 旅 费 报 销 标 准 。 2.1 职工出差分 “长途”和 “短途”两种， 即当天能往 返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。 2.2  出差地点区分为 1 类区， 2 类区，港澳台地区三种， 即  ： 二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一 类 区 ： 除 二 类 区 以 外 的 地 区 。 2.3 出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职 务 一 类 区 二 类 区 港 澳 台 地 区 一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理赞同 主管、工程师级 首日 150130 首日 220170 400HKD 部门经理级 首日 250200 首日 300250 500HKD 公司副总经理级250 300 600HKD 2. 4 出 差 补 助 标 准 2.4.1 职工短途出差视同出勤，不再享受出差补助。 （深 圳 市 外 的 短途出差，可享受 15 元/ 人/ 餐的伙食补助）。 长途出差补助标准：（元/人/ 天 ） 职 务 一 类 区 二 类 区 港澳台地区 一般人员30 4 0 1 00HKD 主管、工程师级40 5 0 100HKD 部门经理级60 8 0 150HKD 公司副总经理级100 1 5 0 200HKD 2 . 5 职工出差交通知销标准 飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理赞同、乘坐 软卧仅限正职； 其余职工乘坐火车硬卧、 轮船四等舱、 乘 坐 飞 机 需 报 总 经 理 批 准 。 费可实报实销； 经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 车，如有特别情况需乘坐出租车时，需经总经理赞同后， 方 可 报 销 。 职工在本市内出差， 只报销公交车票公交车票除二 人 及 以 上同行外均不得连号。无特别情况，不得报销出租车票。 3 、 员 工 差 旅 费 报 销 规 定 ： 3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有 特别情况需总经理赞同方可报销），节约归已。 3.2 饮食费按规定标准领取，不得报销与此相关的花销。 3 . 3 通 讯 费 以 邮 局 凭 证 报 销 。 3.4 交际花销由领导鉴定并填写客餐报销单， 经总经理批 准 方 可 报 销 。 3.5短途出差不享受住宿补助。 3.6 出差人员无住宿花销时， 则可按住宿标准的 50%领住 宿 补 助 。 3.7 职工出差返回后于 5 个工作日内报销， 未按规准时间 报 销 的 ， 财务部门应于当月薪水中扣回预借的差旅费， 待报销时再 行 支 付 。 3.8 高出 1 个月以上的出差票据、 假票据或不吻合规则的 票 据 ， 财 务 部 门 不 予 报 销 。 3.9 财务部有权对不实的出差花销向职工出差居住地酒 店 直 接 查 询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 4 、 员 工 探 亲 路 费 的 规 定 职工探亲费不予报销， 采用补助包干的方法执行。 补助标 准 详 见 《 员 工 春 节 探 亲 休 假 管 理 规 定 》。 5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和督查。 5.1 公司职工因公借款， 必定办理借款申请单。 会计依照 内 容 填 写 齐全，完满的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、 收 款 人 必 须 在 付 款 凭 证 上 签 字 。 5.2 公司预付款项，必定依照合同或协议办理付款申请 单 计  ， 经 审查并报总经理审签后办理付款；  财 务付款手续不齐全的， 会不 得 编 制 付 款 凭 证 ， 也 不 得 付 款 。 5.3 备用金和预付款的使用，必定依照以下规定： 拥有规定的用途，限时及限额； 在规定的限时内凭花销支出票据到财务部门报销； 用  现 或支票进行零星采买的七天内报销； 付  金 经过银行汇款进行预 款 的 二  十