国际酒店财务管理制度.docVIP

财务部 某国际酒店财务管理制度 DCGJ-QW-CW-001 版本号：A版 编 制： 审 批 审批日期： 第 PAGE 17 页 共17 页 某国际酒店财务管理制度 1．目的 明确制度，共同遵守。 2．适用范围 全店经营活动的全过程。 3．制度 某国际酒店是家民营性质、按五星级标准建造的酒店，在遵循国家各项政策、法令、法规的基础上，总经理在董事会授权范围内，对酒店实施系统化、规范化的管理，在管理过程中，为使酒店目标利润的实现过程得到有效监督，必须制定与之相适应的财务管理制度，使企业的发展更加制度化、规范化，管理趋向更完善。 3．1计划管理规定 3．1．1酒店财务计划的确定，必须依照董事会的指示精神，并根据社会经济发展因素、市场竞争环境、企业自身能力、社会环境等方面进行制定。 3．1．2依据总经理室审定的财务计划，年底向各部门下达下年度的财务指标，指标一经下达，原则上不予变动，如受重要因素影响，可作适当调整，财务指标一般在半年内才作调整。 3．1．3财务计划分年度、月度计划。 编报时间为： 年度计划：酒店于每年十二月下旬，各业务部门为每年十一月下旬。 各业务部门根据总经理室下达的全年计划任务指标，结合部门的具体情况，分析全年形势，参考历史资料，制定全年各月任务指标，由财务部整理下达，每次早上部门经理例会，总经理室宣读有关营业指标的实现情况，每月总结，全年清算。 3．1．4为使酒店的经营管理和收支标准符合董事会、总经理的要求，做到增收节支，强调以计划办事，确定财务计划应包括以下内容： 酒店应 流动资金计划、外汇收支计划、营业计划、费用计划和利润计划，利润分配计划、人力资源控制计划、员工福利发放计划、营销奖励计划、工程维修保养计划。 各部门应 客房部：营业计划、住房率计划、费用计划、利润计划。 餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、接待人数计划、人均消费计划、餐饮成本计划。 康乐：营业计划、利润计划、费用计划、接待人数计划。 洗衣房：营业计划、内部洗涤计划、费用计划、利润计划。 会议室：营业计划、费用计划、利润计划、接待会议人次数计划。 人力资源部：部门人员定编计划、工作服、鞋发放计划、工资福利发放计划。 工程部：工程设备维修保养计划、零配件、工具购置计划、费用开支计划。 人力资源部、保安部、营销部、财务部、稽查部、总经理办公室等要编报费用开支计划。 各部门所需编报的计划，送财务部汇总核定。 3．2会计核算管理规定 3．2．1采取借贷记账法记账，记账的原则采取权责发生制。即凡是收益已经实现，费用已经发生，不论款项是否收付，都应作为本期的收益或费用入账。凡是不属于本期的收益或费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收益或费用处理。一个会计报告期内的各项收入与其相关联的成本、费用都必需在同一时期内入账。凡是用于增加固定资产而发生的各项支出都应记资本支出，不得计入费用。凡是为了取得收益而发生的各项支出，都应作支出，同时计入成本、费用。依照税务部门的规定，依法计税、依法纳税。 3．2．2会计年度采用公历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3．2．3记账用的货币单位为人民币，凭证、账簿、报表，均用中文书写。汇率设置，参照人民银行公布的外汇牌价、制定人民币与港币的内部折算汇率，汇率年初设置、确定，全年使用，不随意变更，其他币种按人民币银行当天公布的汇率折算收取。 3．2．4会计科目。一级科目按我国《会计法》的规定制定，二级及三级科目可结合我店的具体情况而设定。 3．2．5财会人员离职时，必须办清交接手续，并注明交接日期，由主管人员监交，并由交接双方签章。未按规定办清交接手续的财会人员，不得离职。 3．2．6会计报表。依照我国《会计法》所规定的会计报表格式和填报时间、份数执行。 3．2．7会计凭证。 1）使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。 自制原始凭证指：进货验收单、领料单、旅差费报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、借款条等。 外来原始凭证指：我单位与其它单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等 2）本酒店统一使用电脑复式记帐和手工并存的两种记帐方式。 3）会计凭证会计账簿、会计报表、会计资料要永久保存，到一定期限需要销毁时，须