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某 新 建 锡 化 工 项 目 经 济 分 析 编制人： 指导老师： 编制日期： 2012 年 一、概括 某新建锡精美化工项目，宁生产当前国内外市场均较为紧俏的超细二氧化锡、氢氧化锡酸锡、焦磷酸锡等化工锡。该项目经济评论的基础工作已经达成，对项目市场、生产规模、工艺技术方案、原资料和燃料及动力供给、建厂条件和厂址方案、公用工程和协助设备、能耗与节能举措、环境保护、工厂组织和劳动定员，以及项目实行规划等诸方面进行了全面充分的研究论证和多方面方案比较，确立了项目的最优方案。 项目选址于某城市化工工业园区，园区内外交通便利，水、电供给有保障、原资料当地供给充分，可就地采买。 项目设计规模为年生产各种化工锡 15000 吨，需占用园区工业土地 200 亩。 该项目由主要生产设备、 协助生产设备、 生活福利设备、 总图运输等公共设 施所构成。 二、基础数据 （一）生产规模与营业收入 项目设计规模为年产化锡 1500 吨，估计达产后能获取销售收入 70000 万元。（二）计算期与生产负荷 项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的 70%，第四年达到 90%，第五年达 100%。营运期按 12 年计算，计算期为 14 年，基准利润率为 10%。 （三）投资估量及资本根源 1）估量项目建设投资 40000 万元，除土地使用权出让金 4000 万元外，所有形成固定财产，此中机器、设备原值 25000 万元。 2）依据分项详尽估量法估量，需要流动资本 7000 万元。 3）资本根源 项目资本金 20000 万元，此顶用于流动资本 2300 万元。不足的建设投资为中国建设银行贷款，年利息为 7%，按投资比率分年度均衡发放；不足的流动资本由中国工商银行贷款，利息率为 6%。 （四）项目建设第一年达成建设投资的 55%，第二年达成建设投资的 45%；项目第三年投入流动资本 5000 万元，第四年追加节余流动资本。 （五）固定财产自交托使用日开始， 按直线折旧法计提折旧。 此中房子建筑均匀折旧年限为 30 年，残值为 2%；机器设备均匀折旧年限为 15 年，残值率 5%。 无形财产从财产交托使用之日起按节余使用年限均匀派销不计残值。 土地使用权限限时为 40 年 （六）经营成本估量 正常生产状况下，经营成本为 45000 万元，此中外购原资料费 25000 万元、外购燃料及动力费 9900 万元、薪资福利费 4000 万元、维修费 1600 万元。除其余花费外，以上花费随生产负荷同步变化。 （七）税收及税率 销项和进项增值税税率为 17%，城市保护建设税税率为 7%，教育费及附带为 3%，公司所得税税率为 25%。 任务内容 建设期估量表 建设期需要借钱额 =40000-（ 20000-2300） =22300万元建设期第一年需要的借钱额 =22300*55%=12265万元建设期第二年需要的借钱额 =22300*45%=10035万元建设期第一年的借钱利息 =12265*7%/2=429万元 建设期第二年的借钱利息 =（ 12265+429）*7%+10035*7%/2=1240万元建设期总利息 =429+1240=1669万元 建设期利息表 （单位：万元） 序号 项目 共计 建设期 1 2 1 期初借钱余额 12695 2 当期借钱 22300 12265 10035 3 当期对付款（建设期利息） 1669 429 1240 总成本估量 摊销 =4000/38=105 万元 融资前折旧费 =（40000-4000-25000 ）* （1-2%）/30+25000* （ 1-5%） /15 =1943 万元 融资后折旧费 =（40000-4000-25000+1669）* （1-2%）/30+25000* （1-5%）/15 =1997 万元 固定财产投资计划与利息计算 投产后（第三年终）开始还款，每年付清利息、并分 8 年还本。 （单位：万元） 项目 3 4 5 6 7 8 9 10 年终 期初本息余额 23969 20973 17977 14981 11985 8989 5993 2997 本期付息 1678 1468 1258 1049 839 629 420 210 本期还本 2996 2996 2996 2996 2996 2996 2996 2996 期末本息余额 20973 17977 14981 11985 8989 5993 2997 0 流动资本利息： 第 3 年 ：（ 5000-2300 ） *6%=162 万元 第 4~14 年：（7000-2300）*6%=282万元 序号 项目 生产负荷（ %） 1 外购原资料 外购燃料动力 3 薪资福利费 4 维修费 5 其余花费 6 经营成本 （1+2+3+4+5