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建筑公司 财务与资金管理制度 第一章 银行账户管理办法 第一节 银行账户设置说明 第一条 为了加强公司的财务及资金等相关业务的管理，提高资金使 用效率，降低资金使用成本，确保资金的安全与完整，建立健全内部控制 制度，根据《中华人民共和国会计法》 、《企业会计制度》 、《内部会计控制 规范》及其他有关法律、法规的规定，并结合公司的具体情况，制定本办 法。 第二条 收支账户设置主要原则： 金融财务部可以为各事业部单独设立一至两个主要收支账户 （一般存款账户），此账户作为事业部日常收支运营活动使用的 主要账户。 金融财务部根据各事业部的资金实际到位情况和实际进度预计 发生的支出，进行资金的分配与调拨。 第三条 定期存款账户设置主要原则： 定期存款账户只能由公司本部开设，此账户不可提现，其存款 只能由公司账户转入。 xx在各银行的定期存款到期或需要提前取款时，本金连同利 息只能转入公司本部账户。 第四条 贷款账户设置主要原则： 1.贷款业务统一由公司本部办理，取得款项全部划转至xx公司 本部账户。 2. 如果银行对贷款有特殊要求，公司可根据实际需要开立其他贷 款账户。 第五条 保证金账户设置主要原则： 1. 保证金账户由公司本部统一设置， 在业主无指定账户的情况下， 保证金由公司本部账户划款至该保证金账户。 2. 如果业主对保证金存入行有特殊要求，公司可根据实际需要开 立其他保证金账户。 第六条 工程项目账户设置主要原则： 1. 金融财务部可根据需要为工程项目设立专用账户，该账户作为 工程项目资金往来的主要账户。 2. 各项目收到的款项，应于收款当日全部缴入公司本部账户或事 业部账户；支付工程款或材料款等款项时，由公司本部账户划 款，工程项目账户一般无余额。 第二节 银行账户管理 第七条 账户管理主要作业： 1. 公司本部及各事业部，银行账户的开立、变更及撤销统一由公 司金融财务部办理。 2. 金融财务部根据需要提出申请，填写《银行账户开设 / 变更/ 撤 销申请表》（附件 1），报总会计师复核，经总经理批准后，方 可开设、变更及撤销。 银行账户开户、变更及撤销申请经批准后，金融财务部主办人 员从财务经理处领取开户许可证， 并登记备案， 填写领取时间、 领取用途、归还时间及领用人等信息。 金融财务部主办人员在办理完毕后，应及时将开户许可证交还 财务经理。 在银行账户开立、变更及撤销过程中形成的凭单由主办人员归 档保管。 公司银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户 以供外单位或个人使用，严禁为外单位转账、套现。 人民币 1000 元内直接使用现金结算的业务外，公司其它的收 支业务，都必须通过银行办理结算。 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 每月初金融财务部编制上月份 《银行账户信息明细表》（ 附件 2）， 对公司当月开户、变更账户和撤销账户的信息进行统计，并与 开户许可证上的信息进行核对。 每月初金融财务部会计编制上月份 《银行存款余额调节表》（附 件 3 ），并由出纳人员签字确认交由财务经理审核。 在银行存款余额调节表的编制过程中，应首先注意上月未达账 项是否已清，对超过一个月的未达账项及非正常的未达账项应 分析形成原因，编制《未达账项报告表》 （附件 4），并交由财 务经理审核；银行存款余额调节表应报总会计师备案。 审计室每月应定期或不定期对公司账户进行核查，填写《账户 检查记录》（附件 5），对于闲置不用的账户有权要求金融财务 部及时到银行注销，并向总会计师及总经理报告 第三节 资金划拨管理 第八条 资金划拨主要作业： 1. 资金划拨主要指公司内部由于支付工程款、支付投资款、购买 固定资产、纳税、归还贷款等事项的需要，将资金在公司内部 不同账户之间划拨的行为。 2. 子公司账户与母公司账户之间资金划拨的程序为：出纳根据资 金划拨需要填写《支票申请单》 ，经金融财务部经理、总会计师 批准后，由出纳办理拨款。 母公司账户之间资金划拨的程序为：出纳根据资金划拨需要填 写《支票申请单》，经金融财务部经理审批，批准后办理拨款。 第九条 网上银行支付需按规定由三名财务人员分工操作，如遇特殊 情况，应填写《网上银行使用授权表》 （附件 6），经金融财务部经理批准 后操作。 第四节 附则 第十条 本规定未尽事宜或与国家有关规定相抵触的，按国家有关规 定执行。 第十一条 本规定由公司金融财务部负责解释。 第十二条 本规定自公布之日起施行， 此前如有与本规定相抵触的按 本规定执行 银行账户开设/变更/撤销申请表 编号: 申请人： 日期： 开设/变更/撤销银行账户： □开设 □变更 □撤销 申请理由陈述： 第 联 共 三 申请人签名： 日期： 总会计师签名： 日期： 总经理签名： 日期： 本表格一式三联：1申请人存档 2、总