企业内部控制应用指引-研究与开发.docx

13.5产品管理 1.1概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关整合与协调产品生命周期内的四大活动:RFQ、新品开发、量产到产品终止，使用相关质量管理方法与流程，确保产品符合客户需求。 1.2 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3相关制度 产品管理程序 项目管理程序 项目评估程序 变更管理程序 新产品试作程序 检验控制程序 采购程序 纠正预防措施程序 生产计划管理程序 客户投诉处理程序 产品终止程序。 1.4 职责分工 市场部(marketing)：做为项目评估(DR0)，产品终止(EOL)，与整体产品管理流程的主要负责部门。 项目管理部(PM)：项目开发阶段(DR1-DR3)的主要负责部门。 制程整合部（PI）：量产阶段(MP)的主要负责部门。 1.5 流程图 PAGE 12 1.6 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 13.5-CT1 确保产品满足客户需求 资产安全目标 2 13.5-CT2 确保供应商提供合格原材料或产品 资产安全目标 3 13.5-CT3 确保项目预算合理 经营效率目标 4 13.5-CT4 确保产品质量 资产安全目标 5 13.5-CT5 确保产品适时终止 财务信息真实性目标 6 13.5-CT6 确保相关业务操作合法合规 合法合规目标 1.7 控制矩阵 风险编号 风险描述 对应控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型 对应制度 控制痕迹 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 13.5-R1 对市场及客户需求不理解，影响科学合理的产品规划 13.5-CT1 13.5-CA1 识别客户需求与转换成内部的评估报告与设计与CTQ 预防型 产品管理程序 内部的评估报告；CTQ 13.5-R2 对客户及其需求信息搜集不完整，影响新产品开发策略的选择 13.5-CT1 13.5-CA1 识别客户需求与转换成内部的评估报告与设计与CTQ 预防型 产品管理程序 内部的评估报告；CTQ 13.5-R3 对客户需求未经客户确认，致使新产品评估错误，及公司资源浪费 13.5-CT1 13.5-CA2 在厂内进行评估之前，销售与FAE必须先与客户确认需求的过程，以减少资源的浪费或评估错误 预防型 项目评估程序 客户邮件或其他形式的回复 13.5-R4 RFQ评估周期过长，影响客户订单的获取 13.5-CT1 13.5-CA3 销售/FAE需明确RFQ 交付时间，并由市场部进行整体监控，确保评估的高效完成 预防型 项目评估程序 RFQ 13.5-R5 RFQ评估结果失误，导致客户不确认，和产品缺乏市场竞争力，影响营销战略达成 13.5-CT1 13.5-CA4 RFQ评估中需检视资料正确性，以确认 (1)产出资料与客户原始需求一致(2)评估资料内容无误；并且产品设计需始终以客户需求为导向 预防型 项目评估程序 产出资料；评估资料； 13.5-R6 Project kick off未经客户同意，导致公司资源浪费 13.5-CT1 13.5-CA5 Project kick off前须与客户确认，明确其是否接受RFQ 预防型 项目评估程序 客户邮件或其他形式的回复 13.5-R7 产品设计、功能不合乎客户要求，影响客户开发进度 13.5-CT1 13.5-CA6 TL需根据客户对产品要求，召集团队成员根据新产品开发程序进行CTQ 的拆解与评估的过程，产出CTQ的目标与相关产品（RD提供）与制程（PI提供）设计文件，确保产品设计满足客户需求 预防型 项目管理程序 CTQ Table 13.5-R8 产品设计未经过专利评估，导致法律诉讼 13.5-CT6 13.5-CA7 公司法律事务部在产品设计阶段进行产品专利调查并提供产品专利调查分析及评估 预防型 项目管理程序 产品专利调查分析及评估 13.5-R9 供应商选择不合理，导致公司产品缺乏竞争力 13.5-CT2 13.5-CA8 选择供应商时，PM召开材评会,，SQE/RD/PM/采购对供应商进行评审，包括供应商所提供的产品品质或服务的质量、价格、产能等内容，通过比较最终决定供应商，确保供应具有良好的资质与能力 预防型 项目管理程序 材评会报告 13.5-R10 项目预算不合理，影响项目开发进度 13.5-CT3 13.5-CA9 进行原材料市场调查，了解原材料的成本情况，对相关信息进行整理和分析，据以制定项目预算 预防型 项目管理程序 项目开发预算 13.5-R11 产品不具备量产性 13.5