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会计信息系统简答题及答案,部分 ..1.基础档案的设置需要注意什么问题？A.由于企业基础数据之间存在前后承接的关系，因此，基础档案的设置应遵循一定的顺序。 　　 2.你觉得在固定资产管理子系统中，哪些控制体现了会计的内部控制？A.3.在输入固定资产卡片时，系统有数据完整性的检验吗？如何体现？A.有。卡片编号： 　　 系统根据编码方案自动给出，不能修改，若删除某张卡片，且不是最后一张，系统将保留该卡片好哦，并且不能再使用。4.应收款管理子系统能够实现哪些票据管理功能？A.可以在此对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，记录票据详细信息、票据处理情况，包括票据贴现、背书、计息、结算、转出等情况。 　　 如果要实现票据的登记薄管理，必须将“应收票据”科目设置成为带有客户往来辅助核算的科目。5.论述购销存系统业务处理流程。A. 　　 1、采购管理子系统。 　　 向库存管理子系统传递采购入库单； 　　 向应付款管理子系统传递 采购发票，形成企业的应付账款； 　　 应付款管理子系统为采购系统提供采购发票的核销情况。 　　 2、库存管理子系统。 　　 接收在采购和销售管理子系统中填制的各种出入库单； 　　 向存货核算子系统传递经审核后的出入库单和盘点数据； 　　 接收存货核算子系统传递过来的出入库存货的成本。 　　 3、存货核算子系统。 　　 接受采购、销售和库存管理子系统中传递的已审核过的出入库单进行记账，并生成记账凭证； 　　 向库存管理子系统传递出入库的存货成本； 　　 向采购管理子系统和销售管理子系统传递存货信息； 　　 接收成本管理子系统中传递的产成品单位成本，进行产成品成本的分配。 　　 4、销售管理子系统。 　　 向库存管理子系统传递销售出库单，冲减库存管理子系统的货物现存量，同时库存管理子系统为销售管理子系统提供可供销售存货的现存量； 　　 向应收款管理子系统传递销售发票，形成企业的应收账款； 　　 应收款管理子系统为销售管理子系统提供销售发票的核销情况。 在总账子系统中接收应付款管理子系统、存货核算子系统及应收款管理子系统中生成的记账。 　　 6.如何进行凭证录入和审核？需要注意哪些问题？A.录入凭证。A凭证头部分 　　 1、凭证类别，选择初始化已定义的凭证类别。 　　 2、凭证编号，一般情况下，由系统分类按月自动编制。 　　 3、制单日期，系统自动提取进入账务前输入的业务日期为填制记账凭证日期。 　　 凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 　　 4、附单据数。 　　 B凭证体部分。 　　 1、摘要，输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空。 　　 2、科目，必须输入末级科目。 　　 3、辅助信息，当科目具有辅助核算时，系统提示输入相应的辅助信息。 　　 4、金额，即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。 　　 审核凭证。审核和制单不能为同一人。审核认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再审核，只有具有审核权的人才能进行审核操作。凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以进行修改或删除，取消审核签字只能由审核人自己进行； 　　 已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先取消标错后才能审核。 　　 7.什么是年度账？年度账与账套的关系是什么？年度账的管理包括哪些内容?A.8.薪资管理子系统期末处理需要注意哪些问题？A. 　　 1、月末处理。 　　 月末结转只能在会计年度的1~11月进行，且只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。若本月工资数据为汇总，系统将不允许进行月末结转。进行期末处理后，将不再允许变动当月数据。 　　 2、年末结转。 　　 只有处理完所有工资类别的工资数据（对多工资类别，应关闭所有工资类别），才能在系统管理中选择“帐套库”菜单，进行上年数据结转。年末-省略部分-理。60.设置操作员及其权限的目的是什么？有哪些原则？A.操作员权限设置功能是用于对已设置的操作员进行赋权。只有系统管理员和该账套的主管才有权进行权限设置，但两者的权限又有所区别。系统管理员可以指定某账套的帐套主管，还可以对各个账套的操作员进行权限设置。而帐套主管只可以对所管辖账套的操作员进行权限制定。61.简要叙述购销存业务子系统各模块之间的数据传递关系。A.采购管理子系统中录入的采购入库单，可以在库存管理子系统中审核确认，以证明入库单上的货物已经入库； 　　 采购管理子系统中录入的采购入库单，需要在“存货核算”中记账，以确认存货的入库成本，