浦发银行(600000)现金流量表分析.docxVIP

浦发银行〔 600000〕现金流量表分析 一、从总体上解读现金流量表 第一，该公司资产负债表货币资金工程年末比年初增加 6,060,590 万元。剔除包含于年末及年初货币资金工程当中的使用受限制资金的影响，本年现金及现金等价物减少了 2045400 万元。其中，经营活动产生现金流量 9257800 万元，投资活动产生现金流筹资活动产生现金流量 3000900 万元。 第二，该公司本年经营活动净现金流量的产生主要原因是客户存款和同业存放款项，收到现金万元， 客户贷款及垫款支付现金万元。其中经营活动的现金流入量大于现金流出量，反响出企业经营活动的现金流量自我适应能力强，通过经营活动收取的现金不仅能够满足经营本身的需要，而且剩余的局部还可以用于再投资或偿债。 第三，投资活动现金流量主要是由于投资所支付的现金而引起的。 第四，筹资活动现金流量的增加主要来自发现债券收到现金 4200000 万元，分配股利、利润或偿付利息所支付的现金。 二、采用水平分析法进行分析评价 浦发银行现金流量水平分析表 单位：万元 工程 2022年 2022年 增减额 增减〔 %〕 一、经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项31368504 7528096 24.00% 净增加额 向中央银行借款净增加额 6500 0 6500 收取利息、手续费及佣金的12387136 1885464 15.22% 现金 拆入资金净增加额 789500-94.50% 收到的其他与经营活动有 3730700 965903 2764797 286.24% 关的现金 经营活动现金流入小计59089009 -1393109 -2.36% 客户贷款及垫款净增加额18545545 2866955 15.46% 存放中央银行和同业款项11881672 912228 7.68% 净增加额 支付利息、手续费及佣金的 7127500 5103508 2023992 39.66% 现金 支付给职工以及为职工支 1402900 1218102 184798 15.17% 付的现金 支付的各项税费 1647200 1185087 462113 38.99% 支付的其他与经营活动有 1800800 703360 1097440 156.03% 关的现金 经营活动现金流出小计39223431 9214669 23.49% 经营活动产生的现金流量净额 9257800-53.40% 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金23359315 -6335615 -27.12% 取得投资收益所收到的现 1434800 4951 1429849 28880.00% 金 收到的其他与投资活动有 2300 7067 -4767 -67.45% 关的现金 投资活动现金流入小计23371333 -4910533 -21.01% 购建固定资产、无形资产和 335600 268287 67313 25.09% 其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金29638703 2767597 9.34% 投资活动现金流出小计29906989 2834911 9.48% 投资活动产生的现金流量净额 -6535657 -7745443 118.51% 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 138500 29890 108610 363.37% 发行债券收到的现金 4200000 1840000 2360000 128.26% 筹资活动现金流入小计 4338500 1869890 2468610 132.02% 归还债务支付的现金 600000 260000 340000 130.77% 分配股利、利润或偿付利息 737600 300471 437129 145.48% 所支付的现金 筹资活动现金流出小计 1337600 560471 777129 138.66% 筹资活动产生的现金流量净额 3000900 1309419 1691481 129.18% 四、汇率变动对现金及现金等价 -23000 -136185 113185 -83.11% 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2045400-114.10% 加: 期初现金及现金等价物余1675956886.54% 额 六、期末现