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工程造价案例分析真题 【篇一：工程造价案例分析真题】 某新建项目（ 1 ）建设期 2 年，运营期 10 年，建设投资 3600 万元， 预计全部形成固定资产；（ 2 ）建设投资来源为自有资金和贷款，贷 款 2000 万元，年利率 6% （按年计息），贷款合同约定运营期第一 年按项目最大偿还能力还款，运营期第 2-5 年将未偿还贷款等额本息 偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入； （3 ）项目固定资产使用年限 10 年，残值率 5% ，直线法折旧； （4 ）流动资金 250 万元由自有资金在运营期第 1 年投入（流动资金 不用于建设期贷款偿还）。 （5 ）运营期间正常年份的营业收入为 900 万元，经营成本为 280 万 元，产品营业税金及附加税为 6% ，所得税率为 25% ； （6 ）运营期第一年达到设计产能的 80% ，该年营业收入经营成本均 为正常年份 80% ，以后均达到设计产能。 （7 ）建设期贷款偿还完成之前，不计提盈余公积，不分配股利。 问： 1.列示计算项目建设期贷款利息； 2. 列示计算项目运营期第一年偿还的贷款本金和利息； 3.列示计算项目运营期第二年偿还的贷款本息，并通过计算说明项目 能否达到还款要求； 4. 项目资本金现金流量表运营期第一年净现金流量是多少？ 答案： 第一小问列式计算，项目建设期的贷款利息。贷款均衡投入，每年 投入 2000/2=1000 万元，第一年利息 1000 乘以 0.6%/2=30 万， 第二年利息（ 1000+30+1000/2) 乘以 0.6%=91.80 万元，建设期贷款 利息 30+91.80=121.80 万元。 第二小问，列式计算项目运营期第 1 年偿还的贷款本金和利息。固 定资产 = 建设期投资 + 建设期利息 =3600+121.8=3721.80 万元。 年折旧 = 固定资产乘以（ 1-残值率） /使用年限 =3721.8 乘以（ 1-5% ） /10=353.57 万元， 总成本 =经营成本 +利息 +折旧 =280*80%+2121.8*6%+353.57=224+127.31+353.57=704.88 万 利润总额 =营业收入 - 营业税附加 -总成本 =900*80%* （1-6% ）- 704.88=-28.08 万 0 。 所得税 ＝0 ebitda –tax=900*80%* （1-6% ）-280*80%-0=452.80 万元， 第一年偿还贷款本金利息总额为 452.80 万元，其中利息 127.31 万 元，本金＝ 452.80-127.31 ＝325.49 万元 第三小问，列式计算项目运营期第 2 年应偿还的贷款本息额，并通 过计算说明项目能否满足还款要求。 第二年年初贷款余额 =2121.8-325.49=1796.31 万元 二至五年等额本息偿还 已知 p 求 a, a= （a/p ，6% ，4 ）=518.40 万元 （本息和） 第二年利息 =1796.31*6%=107.78 万元 第二年总成本 =经营成本 +利息 +折旧 =280+107.78+353.57=741.35 万元 利润总额 =营业收入 - 营业税附加 -总成本 =900*