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(BT-CW-219)会计电算化管理规定 (BT-CW-219)会计电算化管理规定 (BT-CW-219)会计电算化管理规定 编号： BT-CW-219 版 本 号 A 改正次序 00 会计电算化管理规定 页次 / 总页数 1/5 会计电算化管理规定 受控状态： ____受控 _________ 发放编号： ________________ 奏效日期： ___2007-04-02____ 编号： BT-CW-219 版 本 号 A 会计电算化管理规定 改正次序 00 页次 / 总页数 2/5 版本 / 改正次序 改正页次 / 章节 编制 审查 同意 奏效日期 编号： BT-CW-219 版 本 号 A 会计电算化管理规定 改正次序 00 页次 / 总页数 3/5 1 总则 为规范企业会计电算化管理 ,保证会计电算化安全拟订本管理规定 2 管理规定 2.1 成立会计电算化操作管理制度，主要内容包含： 规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限 , 对操作密码要严格管 理,指点专人按期改换密码，根绝未经受权人员操作会计软件； 增强稽核制度，由专人负责对原始凭据和记账凭据的审查，预防已输入计算 机的原始凭据和记账凭据等会计数据未经审查而登记机内账簿； 操作人员离创办公室前，应履行相应命令退出会计软件； 依据本单位实质状况，由专人保留必需的上机操作记录，记录操作人、操作 时间、操作内容、故障状况等内容； 2.2 成立计算机硬件、软件和数据管理制度，主要内容包含： 保证设施安全和计算机正常运转是进行会计电算化的前提条件， 要常常对有 关设施进行养护，保持办公室和设施的整齐，防备不测事故的发生； 保证会计数据和会计软件的安全保密， 防备对数据和软件的非法改正和删除 ; 对磁性介质寄存的数据要保留双备份； 对会计软件进行升级和计算机硬件设施进行改换等工作，须经财务总监同 编号： BT-CW-219 版 本 号 A 会计电算化管理规定 改正次序 00 页次 / 总页数 4/5 意，报总经理同意；在软件升级和硬件改换过程中，要保证明质会计数据的 连续和安全，并由财务部主任指定专人进行监察； 健全清除计算机硬件和软件故障的管理举措，保证会计数据的完好性； 健全计算机病毒防备举措 , 未经同意不得在记帐电脑上安装、 拷贝没关软件、 文件。 2.3 成立电算化会计档案管理制度，主要内容包含： 电算化会计档案， 包含储存在计算机硬盘中的会计数据以其余磁性介质或光 盘储存的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据； 会计数据是 指记帐凭据、会算帐簿、会计报表（包含报表格式和计算公式）等数据； 电算化会计档案管理是重要的会计基础工作， 要严格依据财政部相关规定的 要求对会计档案进行管理，由专人负责； 对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案 应准备双份，寄存在两个不一样的地址； 采纳磁性介质保留会计档案，要按期进行检查，按期进行复制，防备因为磁 性介质破坏，而使会计档案丢掉。 所使用会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保留，保 管期截止至该软件停止使用或有重要改正以后的五年。 3 附则 本制度自觉布之日起履行 编号： BT-CW-219 版 本 号 A 改正次序 00 会计电算化管理规定 页次 / 总页数 5/5