反洗钱案例分析和总结.pdfVIP

反洗钱案例精选 反洗钱案例精选 随着全球经济环境的改变， 洗钱的方法和途径也 产生变化，洗钱手法日趋夏杂化、专业化。目前， 我国在打击洗钱犯罪的过程中发现， 犯罪分子通常 利用金融机构、地下钱庄、虚假投资、赌场、投资 房地产、珠宝等方式将诈骗、走私、贪污、受贿、 侵占、制贩毒品、非法吸收公众存款等犯罪获取的 赃款进行转移。本章中，我们选录了一些国内外洗 钱犯罪与洗钱活动的典型案例， 并对这些案例进行 了简要的评述和分析，旨在分析问题、查找不足、 积累经验， 以期提高我们对反洗钱工作的认识和重 视。 案例一：汪某投资企业洗钱案 广州市海珠区人民法院于 2004 年 3 月审理并判 决了国内 首宗洗钱罪案件 。被告汪某于 2001 年底 结识同类人区某，知道区某长期在加拿大、香港及 广东省从事毒品贩卖活动。 2002 年上半年，区某 对汪某表示为其子女考虑，今后想从事正当职业， 想把资金（贩卖毒品所得）带回境内。汪某当即为 其出谋划策， 采用购买企业经营方式来处理毒资 。 2002 年 8 月，区某将毒资折港币约 600 万元从加 拿大带到香港， 由香港入关， 汪某开车到深圳接应， 带回广州。通过广州某律师事务所以区某的 520 万港元（折合 550 万元人民币） ，购得广州某木业 公司董事长，每月领取 5000 元以上的工资，负责 处理公司对外联络事宜，还收取区某赠送的一辆奔 驰小汽车。区某接管公司后，开始经营木材生意， 利润率为 20% 。区某 采用虚设盈亏损帐目，用于 掩饰、隐瞒其违法所得的来源与性质，意图将毒品 犯罪的违法所得转为合法收益 。2003 年 3 月区某 贩毒案告破，区某、汪某被依法逮捕。经法院审理 认定，汪某犯洗钱罪，依照《刑法》第一百九十一 条第（五）项、第六十五条、第二十七条的规定意 判处被告人汪某有期徒刑一年六个月。 此案是最高人民法院对外公布的国内首宗洗钱 罪案件， 是以投资方式拖盖贩毒资金的典型案例 。 被告人汪某在明知区某从事毒品犯罪并有意将其 违法所得转为合法收益的情况下， 协助区某运送毒 资，以毒资购入企业经营的方式掩饰、 隐瞒其违法 所得的来源和性质， 意图将区某的毒品犯罪违法所 得转为合法收益，其行为妨害了我国金融管理 秩序，已构成洗钱罪。 关注此案，不仅由于它是国内首宗洗钱案件， 更是因为审理此案件带来 对我国现行洗钱犯罪定罪问题的思考。 自1997年修 订刑法设置以来，与其他 新设罪名相比较， 移交法院审理的洗钱犯罪案件数 量很少，与当前我国洗钱 犯罪行为的实际情况及打击洗钱犯罪行为的国内、 国际需要严重不符。可以 看出，当前在反洗钱工作制度安排和工作机制方面 还存在一定差距。主要表 现在以下方面。 一是洗钱犯罪的上游犯罪定义过窄。 根据我国 《刑法》第一百九十一条 的规毹将毒品犯罪、黑社会性质