内部审计制度.docx

内部审计制度 1. 综述 内部审计是公司内部开展的、独立的、客观的监督和评价活动，是内部控制的重要手段。内部审计通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助公司实现其目标。 本手册旨在确保公司建立完善的内部审计工作机制，促进公司形成有效的经济活动监督机制；建立内部审计制度、审计标准，为内部审计工作的科学性、规范性提供支持；建立精干、高效的内部审计队伍，促进内部审计工作的有序开展。 2. 适用范围 适用于全公司。 3. 不相容职务分离表 业务环节 业务职能 审计计划编制 审计计划审批 工作底稿编制 工作底稿审批 审计报告编制 审计报告审批 内部审计 审计计划