新能源公司财务管理制度.pdfVIP

新能源公司 财务管理制度 目 录 资金管理程序1 财务报销管理程序4 财务借还款管理程序10 《建造合同准则》执行办法12 资金管理程序 1 目的 为确保分公司生产经营活动的正常运转，提高资金的使用效率，强化资金运转过 程中的约束和监督，建立高效、有序资金使用管理制度，使资金始终处于受控状态， 结合分公司点多面广的实际情况，实施资金集中管理，分公司各项目部资金集中到 分公司，由分公司统一调度、管理和运用。通过资金的集中管理，可以实现整个 分公司内的资金资源整合与宏观调配，提高资金使用效率，降低金融风险。特制 定本制度。 2 范围 适用于分公司财务管理工作。 3 程序 3.1 银行帐户的管理 3.1.1 执行中电建[2012] 451 号《银行帐户管理办法》。集团公司对各单位开立、变 更、撤销银行账户实行审批备案管理制，各单位开立银行账户须报集团公司审批。分 公司开立银行账户由公司财务部统一负责办理，并通过授权方式交予分公司使用。银 行账户撤销后，应按隶属关系报上级单位备案。 3.1.2 分公司财务部只能在分公司所在地银行开设一个临时帐户。 3.1.3 银行帐户印鉴由出纳员和财务审核员分别保管，因故需移交他人保管时，必须 办理移交手续，同时要做好空白凭证的保管工作。 3.1.4 指定专人签发支票和管理空白收据，并设备查簿登记票据领用和注销手续；票 据作废加盖作废戳记后与存根一起保存，支票遗失按银行规定办理挂失手续。 3.1.5 不准出租、出借、转让银行账户，不准套取银行信用，严禁利用银行账户搞非 法活动。 3.1.6 分公司的一切收入应及时送交银行，一切支出，除规定可用现金支付的以外， 应按规定通过银行办理结算。 3.1.7 按照经济业务发生的先后顺序，登记银行日记账，做到日清月结；月末与银行 对帐，列出银行余额调节表，对未达帐项要及时查询，清理期限不得超过三个月。 3.2 资金收支计划的管理 3.2.1分公司资金计划的编制应本着量入为出、统筹安排的原则，紧密结合施工生产、 1 物资供应、劳动工资等一系列有关计划进行编制。 3.2.2 分公司资金计划的编制必须做到长计划短安排，努力编制好年、季、月度的资 金计划，做到月保季、季保年。 3.2.3 分公司资金计划的编制实行各部门负责制。主要包括： （1）人力资源部负责编制分公司及各项目部月度的工资奖金、职工教育培训开支计 划。 （2）物资公司负责编制分公司及各项目部月度的材料物资采购开支计划。 （3）资产管理部负责编制分公司及各项目部月度的机械租赁和机械配件、管理用具、 电动工具等购买及修理开支计划。 （4）计经部负责编制分公司及各项目部月度的预计资金到位及外包工程结算开支计 划。 （5）工程部负责编制各项目部月度的生产用水、电的开支计划。 、 （6）后勤服务公司（或综合办公室）负责编制各项目部家具用具、办公用品 食堂 炊具、生活用水、电、卫生清理费用等月度的开支计划。 （7）综合办公室负责文印、通讯、邮电等费用的开支计划。 （8）职工医院负责编制分公司及各项目部所需药品、医疗器械及其他医疗费用的开 支计划。 （9）其他部门根据其用款计划也要编制出本部门月度的开支计划。 （10）财务部负责编制分公司及各项目部月度的应交财政的各类税费，日常零星开支 及应上交的各类基金及费用，以及清还往来等开支计划；负责汇总上述各部门的资金 列支计划，编制出分公司的资金收支计划上报公司审批。 3.2.4 资金计划的编制程序及时间要求： （1）每月23日前上述各部门要编制出本部门的使用计划，并报分公司财务部。 （2）每月25日财务部将各部门的列支计划进行汇总平衡，月底报分公司经理审查后 上报公司资金管理委员会。 3.2.5 分公司日常业务的开支，应严格按照公司批准的资金支用计划列支，严禁无计 划或超计划用款。特殊情况下须分公司经理批准，由财务部对用款部门的分解指标进 行综合平衡，在不突破月、季度总用款指标的情况下方可使用。 3.2.6 机械设备的购置由公司统一安排，分公司不得购置。 3.3 用款审批程序及审签权限 2 3.3.1 资金审批程