会计电算化企业舞弊稽查案例.docxVIP

（二）检查具体方法 （二）检查具体方法 （二）纳税人基本情况 （二）纳税人基本情况 会计电算化企业稽查案例 10-1 某银行会计电算化检查涉税案 本案特点： 本案税务稽查部门查前认真研究了解大型金融企业管理和核算的 特点， 制定了有针对性的检查方案， 同时借助电子查账软件， 对该企业运用会计 电算化核算实施检查， 有效的提高了工作效率， 为案件在短期内查结提供了保障。 本案的查处对大型金融企业检查具有借鉴意义。 一、案件背景情况 （一）案件来源 某银行股份有限公司是由国家税务总局 2007 年 5 月确定的专项检查单位。 该检查由国家税务总局稽查局统一部署， 在全国范围内对某银行股份有限公司的 全部经营机构进行税务检查。根据国家税务总局以及某市地方税务局的工作安 排， 市地方税务局第二稽查局 （以下简称稽查局） 负责对某银行股份有限公司即 某银行总行（以下简称“总行”）实施税务检查。 某银行股份有限公司成立于 1983 年 10 月，注册资本 25.38 亿元。 2006 年公司改制为股份公司， 并于当年在香港和内地上市， 成为上市公司。 截至 2006 年底， 总行下设 37 个部门， 总行员工 2600 余人， 其中包括境内中方人员 2400 多人，外派人员 200 多人以及外籍员工 7 人。向地税部门申报缴纳的税种包括 个人所得税、房产税、城镇土地使用税、车船使用税、印花税、