2022学校内部审计工作规定.docxVIP

第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 12 页 2022学校内部审计工作规定 第一章 总则 第二章 组织和领导 第三章 审计处和审计人员 第四章 审计处的职责 第五章 审计处的权限 第六章 内部审计工作原则 第七章 内部审计工作程序 第八章 奖惩第 九章 附则?? 第一章 总 则 第一条?为加强学校内部审计工作，规范内部审计行为，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》和《审计署关于内部审计工作的规定》《教育系统内部审计工作规定》等有关法律法规，结合我校实际，制定本规定。 第二条?内部审计是指学校内部审计机构和人员对与学校资金、资产、资源利用有关的业务活动的真实性、合法（规）性和效益性，所独立进行的确认和咨询活动，旨在促进学校及其所属单位加强内部管理、风险防控和效益提高，推动学校治理结构的完善以及权力约束机制的建立和健全。 第三条?学校设置独立的内部审计机构即审计处，并保证审计处履行职责所必需的机构、人员、经费和其他必要的工作条件。 第二章 组织和领导 第四条?学校的内部审计工作由校长直接领导，并接受教育部审计机构和国家审计机关的业务指导。校长可指定一名副职校领导协助管理。 第五条?校长负责指导、督促审计处开展工作，职责如下： （一）部署编制学校内部审计工作的中长期战略和规划。 （二）推动学校内部审计规章制度的制定和完善，推动审计信息化建设。 （三）审批年度审计计划和审计报告。 （四）定期听取审计工作汇报，及时研究审计工作中遇到的问题，协调学校相关部门在审计工作中的关系。 （五）推动审计所揭示问题和提出意见的整改督查工作，推动审计结果的综合利用,确定审计结果公开方式。 （六）支持审计处和审计人员依法依纪依规独立履行职责，确保审计工作不受干涉、不受干扰。 （七）提议表彰和奖励审计处和成效显著的审计人员。 （八）加强审计队伍的专业化建设，推动建立适应审计工作需要的审计人员分类管理制度、业绩评价体系和职务晋升机制。 第三章 审计处和审计人员 ?第六条?在校长的领导下，审计处依据国家法律法规和政策、上级部门的文件精神以及学校相关规章制度，独立开展内部审计工作，同时接受上级审计机关的工作检查。 第七条?审计机构的设置变动、审计负责人的任免或调动，应当征得教育部审计机关的同意。 第八条?审计处根据学校事业发展的需求，配备数量恰当的审计人员。审计人员应由具备财务、经济、法律、管理、建设工程、信息系统等专业素质的人员组成，并通过继续教育和专业培训等活动,不断提高业务水平。 第九条?审计处可根据工作需要，聘请校内外具备专业知识的相关组织或人员担任审计顾问、特约审计员、兼职审计员，参与学校有关审计事项。 第十条?审计人员办理审计事项，应当遵循职业道德规范，忠于职守，廉洁自律，客观勤勉，保守秘密，并保持应有的职业谨慎。 第十一条?审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有直接利害关系的，或可能影响独立、公正开展审计的，应当主动回避或应要求回避。 第十二条?审计人员依照本规定执行审计任务，任何组织和个人不得拒绝、阻碍其执行任务，更不得对其进行打击报复。 第四章 审计处的职责 第十三条?起草学校内部审计工作中长期规划，拟定审计规章制度和学校年度审计计划，制定内部审计工作规则，建立健全审计工作机制，创新审计组织方式，整合审计人力资源，指导和监督审计人员遵守职业道德和本规定。 第十四条?参与学校有关审计方针政策的谋划和部署工作，在学校涉及经济活动规章制度的制定过程中发挥参谋作用。 第十五条?依据国家有关法律、法规、政策和学校的有关规章制度，通过系统化和规范化的审计检查，对学校各单位、各部门以下各类业务活动的真实性、合法（规）性和效益性进行客观评价：? （一）学校预算编制、预算执行和决算等管理情况。 （二）学校内部控制体系的建设和运行情况。 （三）学校中层领导干部任期经济责任履职情况。 （四）学校科研经费管理、建设工程管理、采购管理、资产管理和资本投资管理等重点经济领域的运行情况。 （五）学校治理中其他重要经济事项情况。 第十六条?根据年度审计计划，开展学校重点经济领域中特定事项的专项审计调查，为学校的宏观调控与重大决策提供依据。 第十七条?根据学校相关业务主管部门的委托，结合自身资源情况和业务能力，开展审计咨询服务活动，帮助委托部门实现业务事项的管理目标。 第十八条?根据审计实施、审计整改等实际情况，出具审计报告等审计工作结果性文书。 第十九条?按照上级要求和学校相关规定，推动审计发现问题整改和审计意见（建议）落实，主办审计整改跟踪检查和落实情况报告的工作，并在规定的范围内公开审计结果。 第二十条?承办学校领导和上级审计机关交办的其他事项。 第五章 审计处的权限 第二十一条?审计