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决算管理制度 1 2020 年 5 月 29 日 决算管理制度 第一章 总 则 第一条 为准确核算公司资产和收益 ,及时了解公司的经营情 况 ,加强决算管理 ,特制定本制度。 文档仅供参考 第二章 月度结算 第二条 月度终了必须办理月度结算 ,月度结算是运用核算资 料对会计月度期间内股份公司业务及财务的动态、各项业务状况 和经营成果所做的数字总结和文字说明。月度决算报告包括月度 结算报表和月度结算说明书。 第三条 公司于每月最后一天开始上一月度结算工作 ,认真核 对帐务、清点核实现金库存和财产 ,正确计算收支 ,核实损益。确保 数字准确、记载完整、反映真实、帐实相符。 第四条 由财务部下达办理结算工作的通知 ,提出决算工作中 应注意的事项和要求。 第五条 月度结算报表的种类主要有 : （一）月度业务状况报告表 ; 资产负债表 ; （二） （三）损益表 ; 现金流量表 ; （四） （五）对月度发生的重大事项进行说明。 第六条 对财务状况、经营情况、成本费用控制情况及其影响 原因进行全面分析。按年初制订的预算 ,逐项对比 ,对变化原因进行 3 2020 年 5 月 29 日 文档仅供参考 分析 ,找出问题并提出建议 ,预测业务发展前景 ,形成决算报告。于 结算日终了 5 日内上报。 4 2020 年 5 月 29 日 文档仅供参考 第三章 年度决算 第七条 年度终了必须办理年度决算 ,年度决算是运用核算资 料对会计年度内股份公司业务及财务的动态、各项业务状况和经 营成果所做的数字总结和文字说明。决算报告包括决算报表和决 算说明书。 第八条 公司于 12 月开始决算准备工作 ,认真核对帐务、清理 呆滞账款 ,处理帐务悬案 ,清点核实现金库存和财产 ,正确计算收支 , 核实损益。确保数字准确、记载完整、反映真实、帐实相符。 第九条 公司财务部负责制定年度财务决算、利润分配和弥补 亏损方案的编制标准和工作要求 ,下达办理决算工作的通知 ,提出决 算工作中应注意的事项和要求。 第十