2013企业内部控制知识竞赛试题.pdfVIP

WORD格式 2013 企业内部控制知识竞赛试题 ( 参考答案版 ) 试题随机排序 1、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（ BCD）、 A. 把 握市场机会的能力不强 B. 企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序 C. 违反国家《环境保护法》 ，受到环保部门的严厉处罚 D. 管理人员或技术人员大量流失，流失率达到 50% 2、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有 (BD) A. 应 采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中 B. 应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换 C. 任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程 D. 重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批 3、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（ BC） A. 运 用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面 的重要性水平为衡量标准 B. 对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评 估 C. 纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致 D. 各 年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董 事会或授权机构的审批 4 、企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有（ ABC） A. 编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度， 可能导致企业承担法律责任 和声誉受损 B. 提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序 C. 不能有效利用财务报告， 难以及时发现企业经营管理中存在的问题， 可能导致企业财务和 经营风险失控 D. 因财经媒体或外部财务分析师发布负面评价而导致股价下跌 5、下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有（ B） A. 一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告 B. 一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）报告，重大缺陷应立即报告 C. 一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期（至少每年）报告 D. 一般缺陷应定期（至少每年）报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告 6、关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有（ ABCD） A. 企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、 责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批 B. 企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。 企业内设机构未经授权 不得办理担保业务 C. 企业为关联方提供担保的， 与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批 环节应当回避 D.被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与审批程序 7、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（ B） A. 至少每两年一次 B. 至少每年一次 C. 至少每季度一次 1 专业资料整理 WORD格式 D. 至少每月一次 8、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（ AB） A. 企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责 要求 B. 企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同 C. 企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损 D. 企业应当定期对年度人力