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兰州大学后勤集团票据管理办法 第一章总则 第一条 为加强兰州大学后勤集团（以下简称集团）票据管 理， 进一步规范各类票据使用，有效治理乱收费，促进集团健康发 展，根 据国家和学校票据管理规定，结合集团实际，制定本办法。 第二条集团财务部是集团票据管理的职能部门，负责各类 票据 的领购、发放、核销、销毁和监督检查等工作。 第三条 集团及其所属各中心的收费行为，均须按本办法规 定使 用财务部制发的票据。 第二章票据种类及适用范围 第四条本办法所指的票据包括《中央非税收入统一票据》 《中 央行政事业单位资金往来结算票据》 、《甘肃省地方税务局通用 机 打发票》、《甘肃省地方税务局通用定额发票》 、以及学校批准由财 务处监制的票据。 第五条 《中央非税收入统一票据》的具体使用范围是： （一） 留学生住宿费； （二）幼儿保教费； 第六条《中央行政事业单位资金往来结算票据》的具体使用范 围 是： （一） 暂收款项。由各单位暂时收取，在经济活动结束后需退还 原付款单位或个人，不构成收入的款项，如保证金等。 （二）代收款项。由各单位代为收取，在经济活动结束后需付给 其他单位或个人，不构成收入的款项，如水电费、取暖费、幼儿 伙食 费、学生公寓材料费等。 （三）成本补偿性费用。对校内单位及个人提供物业管理和 卫 生清洁服务收取的成本补偿性费用，对教工提供住宅水电暖维修 服务收取的物业服务费和材料费， 对教工按年收取的家属区停车费。 （四）校内各中心及部（室）之间、单位与个人之间发生的其 他 资金往来且不构成本单位收入的款项。 第七条《甘肃省地方税务局通用机打发票》 的具体使用范围是： （一） 房屋、场地租赁收入； （二）超市经营收入； （三）对外交通费收入； （四）招待所对外住宿、洗衣收入； （五）标书收入； （六）会务费收入； （七）驾校培训费； （八）其他按照国家规定需要缴纳税费的服务性收费。 第八条《甘肃省地方税务局通用收费定额发票》的具体使用范 围 是： （一） 餐厅对外经营收入； （二）停车场对外停车费收入。 第九条 由学校财务处监制的票据即通勤车票、洗澡票等，根据 票 据指定范围使用。 第三章票据的领取及核发 第十条 各类票据由集团财务部统一发放、统一管理。各中心及 部 （室）均不得擅自购买、印制票据，不得使用本办法规定以外的 其他 票据。 第十一条集团财务部应设专人负责票据日常管理工作。财务部 票 据管理人员根据集团业务需要凭《发票准购证》到税务部门领购发票； 凭经审批的《兰州大学票据领用表》在财务处领购财政收据 和税务发 票。集团各中心及部（室）由专人负责在集团财务部领用 票据。 第十二条 票据不得跨年度使用，年度终了前，应将领取的票据 交 回核销。新年度起始，按需要重新领用。 第十三条 各中心及部（室）不按要求交回票据存根的，集团财 务 部有权停止向该单位继续发放票据， 并按有关规定给予经济处罚。 第四章票据的使用及保管 第十四条 集团财务部按收费项目类型进行分类核算。 第十五条 对于按照国家规定需要缴纳税费的服务性收费，由财 务 部按照服务类型的适用税率， 在确认收入的同时，代扣代缴应缴 税费， 税费计入服务成本；对于可以享受税收优惠政策的，经税务 中心及部 （室）批准后办理退税手续。 第十六条 各中心及部（室）应严格区分各种票据的使用范围， 不 得混淆使用。 第十七条所有票据均需加盖财务专用章或发票专用章方为有 效。 不得使用单位行政公章代替财务印章。 第十八条 各中心及部（室）领回收费票据后应设立登记簿，由 专 人负责逐本登记。 多人使用的中心及部 （室），使用人必须办理登 记 领用手续后方可使用。票据启用前， 应先清点，如有少联、缺号、 错 号等问题，应整本退回。 第十九条 各中心及部（室）要妥善保管领用票据，避免丢失。 如 有丢失，必须说明原因及时登报声明作废，填写《遗失票据责任 保证 书》，接受学校处罚，由此造成的经济损失由当事人负责。 第二十条各类票据填写必须按批准的项目和标准如实逐项、逐 栏 依次复写，三联必须一致，不得开具大头小尾票据。交款单位、 开票 日期、收款内容、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票 人等内 容必须填写完整。 第二十一条 票据开具必须书写工整， 不得涂改、挖擦刮补、撕毁， 错填的废票三联均必须保持完好， 并加盖作废戳记， 保存备查。 TOC \o 1-5 \h \z 第二十二条 集团各中心及部 （室） 对开具发票、 收据收取的款 项， 应于当日或次日及时上缴财务部，每日收取金额小于 300 元及 榆中 校区因路途遥远不便于当日上缴的款项，经财务部主任批准， 可在一 周内全额上缴财务部。 第二十三条 票据用完后应及时核销。 核销时，应首先根据票据 记 账联，将收费收入上交财务部会计室；然