公司年月固定资产盘点方案.pdfVIP

v1.0 可编辑可修改 关于 XXXX 年固定资产盘点通知 为加强资产管理，摸清固定资产置存分布情况，强化职能业务部门对其配置的资产安 全使用和保管，现安排各部门自行盘点和清查配置在本部门的公司所属资产详细情况，请 各使用部门及盘点人员务必认真对待，严格执行本通知： 盘点的固定资产分为生产设备、办公设备、运输设备、房屋及建筑物、低值易耗品等 五类。 一、盘点时间 业务部门自盘时间： XXXX年 XX 月 XX 日至 XXXX年 XX 月 XX 日 财务部复盘时间： XXXX年 XX 月 XX 日至 XXXX年 XX 月 XX 日 二、盘点范围及盘点方式 1、盘点范围 XXXX公司本部各部门及分公司各部门。 2 、盘点方式 采用静态盘点 （无增减），各业务部对实物逐一进行实地盘点， 并按照要求认真填写盘 点表，建立台账；财务部对各业务部门盘点情况进行实地抽查。 三、盘点要求 1、盘点方法及表格填写注意事项 （1）盘点按照区域进行盘点责任划分，采取逐一盘点方法。 （2 ）在盘点区域内物资按不同状态进行盘点，必须严格区分固定资产的使用状态。 （3 ）盘点按设备名称、规格型号、使用部门、存放地点、责任人、设备使用状态等进 行确认后填写盘点表，按照各区域各部门汇总由使用部门负责人签字确认；未经部门负责 人签字盘点表无效。 、 其中设备部分属性填写要求： ① 责任人要保证设备的安全完整性， 否则将追究责任。 生产性设备责任人具体到班组 长，非生产性设备责任人具体到使用人，共同使用的具体到部门负责人 ； ② 设备存放地点需填写明确，如：某某办公室、某某车间等； 1第 1页共 3页 v1.0 可编辑可修改 ③ 设备使用状态分“在使用” “闲置待报废”“闲置”“需维修”。 ④ 盘点时注意区分成套设备的组合使用情况， 须注明清楚配套设备的名称， 并以单项 资产来实盘，以免虚增固定资产。 （4 ）盘点时盘点表上的数据不能任意改动， 如需改动必须在更改处由各盘点小组盘点 人员全部签字，否则修改无效，由此出现的差异由各参与盘点人员承担。 （5 ）盘点表由盘点人、 部门负责人签字确认； 盘点完毕之后， 与抽盘人员联系组织实 施固定资产抽盘。 （6 ）对于生产设备的规格型号必须记录清楚，便于以后统一定做的“固定卡片” 。 （7 ）对于价值低设备登记在设备（低值易耗品）备查台账，盘点前由厂部负责安排将 该类资产集中存放到空旷地点，按名称、规格型号等分类摆放整齐；盘点小组现场清 点并予以登记确认。 （8）使用部门按照 2011 年最新的组织架构登记填写。 （9）盘点表上面字迹清楚，工整，不得潦草。 2、盘点汇总及固定资产台账。 经确认签字后的盘点表由财务部进行数据汇总，建立固定资产总台账。 四、盘点部门及人员： 盘点参与部门责任人：部门主管指派的盘点人员，若不指定，则为使用部门的部门主 管（部长、副部长、主任（副主任）等） 。 五、本次盘点各部门职责 （一）财务部门职责 1、负责业务部门盘点的数据核对，确认固定资产账实是否相符； 2、负责固定资产盘点、汇总盘点结果并出具盘点报告，核对并追踪差异原因； 3、10 月 30 日前将固定资产盘点表进行核对、 出具固定资产盘点报告和固定资产盘点 差异表； （二）各业务部门