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2014年上半年《风险管理》真题 注意：图片可根据实际需要调整大小 卷面总分：145分答题时间：240分钟试卷题量：145题练习次数：2次  单选题 （共90题，共90分）1.我国商业银行监管当局借鉴国际先进经验，提出了商业银行公司治理的要求，以下不属于该要求的是()。   A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序  B.明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务  C.董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致  D.建立完善的信息报告和信息披露制度   正确答案： C  本题解析：  C项属于商业银行公司治理应遵循的原则。【专家点拨】我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理要求，除ABD三项外还包括：①建立、健全以监事会为核心的监督机制。②建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。  2.商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差异构成了()。   A.久期缺口  B.现金缺口  C.融资缺口  D.信贷缺口   正确答案： C  本题解析：  商业银行的贷款平均额和核心存款平均额之间的差异构成了所谓的融资缺口。  3.巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制银行操作风险的最好办法，应对操作风险的第 一道防线是严格的（ ）。   A.外部监管  B.员工培训  C.内部控制  D.职责分工   正确答案： B  本题解析：  风险管理的第一道防线是前台业务人员。前台业务人员处在业务操作和风险管理的最前沿，应当具备可持续的风险一收益理念，掌握最新的风险信息，并切实遵守限额管理等风险管理政策。  4.( )是指金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益。   A.会计资本  B.监管资本  C.经济资本  D.实收资本   正确答案： A  本题解析：  本题考核的是会计资本的定义。  5.下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是（ ）。   A.公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标  B.良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则会造成商业银行破产  C.商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制  D.商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制   正确答案： B  本题解析：  B项良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则可能大大提高商业银行的风险水平，严重情况下可能造成商业银行破产，不但损害存款人的利益，而且破坏社会稳定，增加公共开支。  6.如果某商业银行当期的一笔贷款收入为500万元，其相关费用合计为60万元，该笔贷款的预期损失为40万元，为该笔贷款配置的经济资本为8000万元，则该笔贷款的经风险调整的收益率（RAROC）为()。   A.5%  B.6.25%  C.5.5%  D.5.75%   正确答案： A  本题解析：  该笔贷款的经风险调整的收益率RAROC=（税后净利润-预期损失）/经济资本=(500-60-40)/8000=5%。  7.商业银行面临的风险中，不能采用对冲策略的是()。   A.汇率风险  B.操作风险  C.商品价格风险  D.利率风险   正确答案： B  本题解析：  风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或