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怎样理解营运资金需求 ——经营性资金的协调 企业拥有一定数量的流动资金，通常是企业开展生产经营活动所必须的。这一方面是因为首先企业要 购买生产材料或销售商品，然后才有生产和销售，而且销售收入并不是在产品售出之后立即取得。另一方 面企业需要一定的存货，如在产品、半成品，来满足生产连续性和周期性的需要。企业生产经营活动中的 资金占用（流动资产的部分项目）与经营活动中的资金来源（流动负债的部分项目）也要相互平衡、相互 保证，企业的经营活动才能正常有序的开展。我们将企业经营环节的资金占用和资金来源的差额，称为营 运资金需求（Working Capital Requirement）。 企业经营活动的资金