P集团公司资金管理制度.docxVIP

可下载编辑 第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 P集团公司资金管理制度 更多精品来源自 财务  1. 目的  为了加强集团经营管理，防范经营风险，提高资金使用效率，特制定本办法。  2. 应用范围  适用于集团职能部门及各子公司。  3. 职责  3.1集团总部各管理部门及集团所属各子公司负责本部门大宗采购和资金安排计划，由主管副总裁按规定要求逐级审批。  3.2集团总部各管理部门及集团所属各子公司大宗采购和资金安排计划，由集团财务部门严格按照审批计划审核报销，对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。  4. 具体规定  4.1财务印鉴保管制度  4.1.1集团财务部是集团及所属子公司的会计核算中心，必须严格执行财务印鉴二章分管并用制，即财务专用章由财务主管或总复核人负责保管，法人名章由出纳人员负责保管。财务人员在印章使用前须认真复核资金支付审批是否符合集团规定的审批程序，审核无误后方可盖章。  4.1.2财务部必须建立财务印鉴使用登记簿，对除上述正常经营资金支付业务范围以外用章，使用前须由印章保管人员认真登记，并随同用章人员取得主管副总裁的签字，方可加盖财务印鉴。对于以集团或子公司名义提供担保或司法鉴定等专用章，必须取得总裁签字。  4.2资金审批