P集团公司资金预算管理办法.docxVIP

可下载编辑 第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 P集团公司资金预算管理办法 更多精品来源自 报告  1.目的  为了加强集团公司日常各项经营费用资金的预算管理，便于财务部门统筹安排，灵活调配、运用好资金，使其充分发挥经济效用，通过实行预算管理达到降低经营成本，强化增收节支，完善内部核算机制，提高公司经济效益的目的。集团所属各子公司，除应按年度编制资金预算计划外，还应逐月编制资金预计收、支平衡表，以保证运营资金得到合理安排。  财务资金既指库存现金、银行存款及随时可以变现的有价证券，这部分资金是维系企业正常运营的基础。因此，为保证运营资金的有序管理，特制定本办法。  2. 应用范围  适用于集团职能部门及各子公司。  3. 职责  3.1集团职能部门及各子公司负责本部门资金预算计划制定，由主管副总裁按规定要求逐级审批。  3.2集团职能部门及各子公司资金预算计划，由集团财务部门严格按照审批计划审核报销，对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。  4. 具体规定  4.1集团各子公司应结合本公司实际情况编制完成年度经营预算管理计划书，并在此基础上，于每月28日之前，编制完成次月资金收、支预算表，逐月上报集团计财部分管会计一份，集团财务总监一份，主管副总裁一份。财务总监分