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内部审计质量控制管理制度 版本状态：A/0 编号： 简洁 规范 实用 下载即用 内部审计质量控制管理制度 1.目的 为了规范审计行为，提高审计质量，明确审计责任，根据相关审计法律法规， 特制定本制度。 2.适用范围 适用于公司内部审计质量的管理。审计部在进行质量控制时应重点遵循4个 原则：系统性、重点性、可行性、经济性。在项目实施时有效运用内部审计质量 控制政策和程序，使所有审计事项都符合内部审计准则的要求。 3.定义 3.1本制度所称内部审计质量控制，是指审计部为确保审计质量，按照内部 审计准则的要求而制定并运用的一系列控制政策和程序。内部审计质量控制包括 机构自我控制和项目自我控制。 3.2机构自我质量控制主要是指审计部工作、审计人员配备、上岗资格管理、 审计工作计划、审计工作实施、工作底稿复核、审计文书签发、重大事项请示、 审计资料归档等全面的质量控制。 3.3 项目自我质量控制主要是指审计小组开展审计项目时，对确定项目小组 成员、确定项目负责人、编制项目审计方案、搜集审计证据、编写审计工作底稿、 形成审计意见、征求被审计单位意见、出具审计报告，实施后续审计、归集审计 档案等全过程的质量控制。