金科文化：万锦商贸有限公司模拟审计报告及财务报表2019-2020.PDF

万锦商贸有限公司 模拟审计报告及财务报表 2019 年1 月-2020 年5 月 信会师报字[2020]第ZG50642 号 万锦商贸有限公司 模拟审计报告及财务报表 （2019 年1 月1 日至2020 年5 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-3 二、 模拟财务报表 模拟合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 模拟合并利润表和母公司利润表 5-6 模拟合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 模拟合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变 9-12 动表 模拟财务报表附注 1-65 审计报告 信会师报字[2020]第ZG50642 号 万锦商贸有限公司： 一、 审计意见 我们审计了万锦商贸有限公司（以下简称“万锦商贸” ）模拟财务 报表，包括2020 年5 月31 日、2019 年 12 月31 日的模拟合并及母 公司资产负债表，2020 年 1-5 月、2019 年度的模拟合并及母公司利 润表、模拟合并及母公司现金流量表、模拟合并及母公司所有者权益 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，万锦商贸模拟财务报表在所有重大方面按照附注三所 述的编制基础编制，公允反映了万锦商贸2020 年 5 月 31 日、2019 年12 月31 日的模拟合并及母公司财务状况以及2020 年1-5 月、2019 年度的模拟合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于万锦商贸，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 强调事项—编制基础以及对分发和使用的限制 我们提醒财务报表使用者关注模拟财务报表附注三对编制基础 的说明，模拟财务报表仅为浙江金科文化产业股份有限公司资产重组 之目的而编制，因此模拟财务报表可能不适用于其他用途。我们的报 告仅用于上述目的，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。本 段内容不影响已发表的审计意见。 审计报告 第1 页 四、 管理层对财务报表的责任 万锦商贸管理层（以下简称管理层）负责按照模拟财务报表附注 三披露的编制基础编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制模拟财务报表时，管理层负责评估万锦商贸的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设， 除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合 理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行