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PAGE 1 第四人民医院内部审计工作制度 　　第四人民医院内部审计工作制度　　为加强我院财务收支以及经济活动的审计监督，严峻?财经纪律，提高经济效益，促进廉政廉医建设，维护我院合法权益，保证各项工作的顺当开展，制定本制度：　　一、医院设立内部审计小组，负责对本院财务收支的真实、合法、效益进行监督，并帮忙上级审计机关对医院审计。　　二、审计小组及其工作人员在院长领导下，依照国家法律、法规和政策的规定，对本院的财务收支及其经济效益进行内部审计。审计小组及其工作人员接受上级主管部门、财政、税务审计机构的业务指导和监督。　　三、审计工作人员应有较高的政治素养和业务素养，有较高的会计理论水平和工作阅历，生疏有关政策、法令和制度。应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守隐秘。审计工作人员依法行使职权，受法律爱护，任何人不得打击报复。　　四、审计小组成对下列事项进行审计监督：　　1．财务方案、单位预算的执行和决算；　　2．财务收支及其有关的经济活动；　　3．医院财产物资的购置、使用和管理；　　4．国家财政法规和部门、单位财务制度的执行；　　5．经济效益评价；　　6．建设项目、修缮工程的预、决算；　　7．经济合同的签订和执行；　　8．其他审计事项。　　五、审计小组依据国家政策、上级审计机关和院领导的要求，确定审计工作的重点，编制审计项目方案。　　六、审计小组确定审计事项后，应通知有关科室，有关科室应当协作好审计工作。　　七、审计工作人员通过审查凭证、账表、查阅文件、资料，检查资金和财产，向有关人员调查取证，取得的证明材料应当有供应者的签名、盖章。　　八、工作人员对审计事项进行审计后，提出改进管理、提高效益的建议，以及订正、处理违反财经法纪行为的意见，应当向领导供应审计报告。　　九、审计报告在报告院领导前应当征求有关科室的意见，有关科室应当在收到审计报告后10天内提出书面意见。　　十、审计小组审定审计报告，对审计事项评价出具审计意见书和审计打算，有关科室必需执行和接受。有关科室对审计结论和打算不服的，可在收到审计报告和打算之日起15日内向上一级审计机关申请复审。复审其间，原审意见和打算照常执行。　　十一、审计小组应当检查审计意见和打算的执行状况，并建立审计档案，按规定办理。　　十二、审计小组的职权和法律责任。　　1．审计小组在审计过程中有下列监督检查权：　　（１）要求财务科及有关科室报送财务预算、财务方案、决算、会计报表以及其他有关材料；　　（２）检查财务科及有关科室相关账目、资产、检测财务会计软件、查阅相关资料，参与计财科及有关科室的相关会计核算。　　2．违反财经法规有关责任人可依据审计法提出处理建议。　　3．对审计工作人员，有违反审计法规规定的，依据干部管理权限，提出行政处理建议。