农村信用社监管评级定量和定性评价标准.pdf

附件1 农村信用社监管评级定量和定性评价标准 一、资本充足状况 （Capital Adequacy ） （一）定量指标（60分） 1.资本充足率（权重50%） 10%以上（含）：100 分 8% （含）至10% ：60 分（含）至 100 分 6% （含）至8% ：50 分（含）至60 分 4% （含）至6% ：40 分（含）至50 分 3% （含）至4% ：25 分（含）至40 分 2% （含）至3% ：10 分（含）至25 分 1% （含）至2% ：5 分（含）至 10 分 0% （含）至1% ：0 分（含）至5 分 0%以下：0 分 注：本评级体系中所有的定量指标评分，均按照区间值均 匀分布计算。 2.核心资本充足率（权重50%） 6%以上（含）：100 分 4% （含）至6% ：60 分（含）至 100 分 2% （含）至4% ：50 分（含）至60 分 1.5% （含）至2% ：30 分（含）至50 分 1 1%（含）至1.5%：10分（含）至30分 0.5% （含）至1%：5分（含）至 10分 0% （含）至0.5% ：0分（含）至5分 0%以下：0分 评分原则：资本充足状况任意一个指标低于监管要求（资 本充足率8%和核心资本充足率4%）的信用社，其综合评级结果 不应高于三级；如果监管周期内任意一个指标低于监管要求且呈 下降趋势，对该信用社的综合评级结果不应高于四 A 级，如果 两个指标均不达标且均呈下降趋势，其综合评级结果不应高于四 B级。 （二）定性因素（40分） 1.信用社资本的构成和质量（6分） 主要考察资本构成的规范性、市场价值及稳定性。 评分尺度：①核心资本在资本中的比重越高，资本构成越稳 定，评分应越高；②分析核心资本构成的稳定性时，如果存在资 本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分；③分析附属资本构成 的稳定性与增长性时，增长性越好，市场价值越大，评分应越高。 分析附属资本构成主要考虑信用社的债务性资本（监管机构确认 的信用社以对外承担债务形式持有的资本）,包括其市值变动情 况和规范性状况；④资本构成要素存在不稳定性对信用社承受风 险能力可能造成不利影响的，得分应在3分以下；⑤资本不实、 不规范的，得分应在3分以下。 2 2.信用社整体财务状况及其对资本的影响（6分） 主要分析财务状况对资本的影响。重点考察信用社的盈利状 况，是否有税后利润可供资本积累，以及信用社提取盈余公积的 比例，判断信用社进行资本积累的力度。 评分尺度：①好的盈利状况能增强或保持信用社的竞争能 力，利于信用社扩充资本，评分应越高；②信用社财务状况不佳 （出现亏损）并可能对信用社资本充足状况形成不良影响的，得 分应低于3分；③累计亏损严重以致净资产出现负数的信用社， 不得分；④检查证实信用社虚盈实亏的不应得分。 3.资产质量及其对资本的影响（6分） 主要分析信用社资产负债表变化的趋势和方向，表外项目的 业务种类，以及对信用社资本的（潜在）影响。重点考察信用社 资产的内在价值与风险状况、预计的损失程度和计提各项资产减 值准备情况及其对信用社资本构成的影响。 评分尺度：①不良资产呈现恶化趋势，并可能对信用社资本 构成不利影响的，得分应低于3分；②计提贷款损失准备不足的， 得分应不高于3分，不足程度越高，得分越低；③对贷款以外资 产计提了减值准备的信用社得分应高于没有计提减值准备的信 用社。 4.通过其他渠道增加资本的能力，包括社员提供支持的意愿 和实际注入资本的情况（8分） 主要考察信用社筹集核心资本，保持资本充足率和核心资本 3 充足率符合监管要求的能力。信用社在资本不足时，是否可以从 多种渠道及时、规范增加核心资本，包括社员增加注资的可能性。