SAP R3 财务会计分析和总结.pdfVIP

SAP R/3 财务会计 一个有效的、现代的财务会计系统必须满足内部的和法定的会计面的要求。法定会计 必须能够按有关规定向股东、债权人、劳工组织以及社会公众披露并提供所需的信息，而有 效的公司管理会计必须包括控制和转移的功能。 1、系统主要特征 1）适用性 SAP R/3 系统对会计信息的公开性依据有关各国会计法规进行了相应的定义，同时也适用于 国际性的企业。 2）集成性 SAP R/3 系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要求。当用户在后勤模块处 理业务时，例如物料的收到和发运，这些业务所引起的财务上的变动将立即自动地记入会计 系统。SAP R/3 系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。 此外，SAPR/3 系统为其用户提供了电子化处理同业务伙伴之间的数据交换的功能，例 如与客户、供应商、银行、保险公司以及其他信贷机构的业务往来。获取信息是任何业务往 来的重要组成部分。 关于各类凭证的原则： 在SAPR/3 系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规定记帐。这种规定将保证从资产负 债表到每一张凭证的审计线索。在用户完成记帐之后，可以立即看到凭证本身，科目的余额 以及相关科目的清单。 二、该系统具备的主要功能有： *总分类帐管理 *应付帐管理 *应收帐管理 *财务控制 *法定合并 *现金管理 1、总分类帐 总分类帐会计的中心任务是提供一个关于外部会计和所涉及科目的全面图景。 在一个 与公司其他所有经营部门高度结合为一体的软件系统中记录所有业务往来（基本记帐以及内 部会计结算），从而保证了会计数据总是完整的和准确的。 总分类帐会计核算所使用的会计科目表既可以用于单个的公司，也可以运用于整个集团 公司。SAP 提供的样板会计科目表可以使用户方便地实现这方面的功能。当然，用户也可以 重新创建一个(或多个)会计科目表。如下属分厂是非独立核算单位，总公司是唯一独立法人， 则用单个的公司，一套会计科目可以较好满足需求。 资产负债表/损益表： SAPR/3财会子系统可以根据不同的类型，提供满足各种不同需要的财务报表，用户可 根据需要用 REPORTPAINTER/REPORTWRITER/SAPSCRIP 等工具得到完全符合中国国内格式的 财务报表。其中常用的有：科目余额清单；各种费用明细表；损益表；结算日期的资产负债 表；年度财务报表 在后勤各子系统发生的与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。在后勤子系统记 录的业务处理会自动地记入财会系统，也能记入管理会计系统。 这就保证了在后勤子系统 发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务，能够同时反映到财会系统中，有效地保证了 数据的一致性。 明细分类帐：除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外，在财会子系统内，总分 类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。所有与明细分类帐中借方和贷方科目(包括固定资产 模块)有关的业务，均会同时反映到总分类帐和财务报表上。因此，明细分类帐与总分类帐 之间总是一致的。 SAPR/3是一个基于客户/服务机结构和开放系统的（可扩展）、集成的企业资源计划 系统。其功能覆盖企业的财务、后勤（工程设计、采购、库存、生产销售和质量等） 和人 力资源管理、SAP业务工作流系统以及因特网应用链接功能等各个方面。 R/3财会子系统的应付帐款模块对所有供应商的财会数据进行管理。它是与采购模块集 成的一个不可分割的部分：为每个供应商记录交货和发票。在FI组件中这些凭证的相关记 帐依照这些业务自动执行。收付程序结算未兑现的应付款。 此程序以打印形式和电子形式 支持所有标准收付方式（支票，转帐等）。 应付帐款模块提供供应商主记录，记帐凭证，处理凭证，供应商帐户余额和未清/已清 行项目，收付通知书，结算未清项目，定金，应付汇票，保证金，收付程序，支票管理，预 制凭证等功能。 应收帐款模块是在SAPR/3财会子系统中对客户帐户进行监测与控制的模块。 在此模块中，帐户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的催款功能 ，都使用户可以方 便地处理客户未清项。而信函功能能适合任何企业的要求，可以用于付款通知书、对帐单和 帐户清单。 在收款时，用户既可以用简便的直接输入方式，也可以使用自动数据传输方式。 系统提供了客户主记录，记帐凭证，处理凭证，客户帐户余额和未清/已清行项目，结 算未清项目，定金，应收汇票，担保，信用管理，预制凭证，催款程序等功能。 管理会计： R/3 的控制应用程序提供了一个用于公司控制的高级而复杂的系统，根据用户特定的需 求进行组织