计算机电算化十二章资金管理.ppt

第十二章 资金管理 教学目的与要求：本章主要介绍了资金管理子系统的目标、内容、意义、特征、日常业务处理以及系统的分析与设计等相关方面的内容。通过本章的学习，要求了解资金管理子系统的数据处理流程，主要的数据文件和文件结构，主要的模块及模块功能。重点掌握各个模块的初始化设计及软件的操作与使用。 第一节 资金管理系统概述 第二节 资金管理子系统业务流程及数据流图 第三节 资金管理系统分析 第四节 资金管理系统设计 第五节 资金管理子系统案例讲解 第一页，共二十九页。 第一节 资金管理系统概述 一、资金管理的任务 资金管理系统是集预算管理、资金管理和绩效考核为一体的，以加强企业现行管理工作的应用系统，该系统通过财务现有的管理模块,实现与现有财务数据的关联,并能从人力资源、生产管理系统、进销存系统中选取相关数据，对全公司各部门实行信息化有效管理。 二、资金管理的目的 公司不同管理层次资金管理达到的目的不同，从上级公司角度来看，资金管理的目的为：①预算所要达到的管理目标；②设定预算目标应考量的因素；③利用财务指标认知公司过去的表现；④与竞争对手的经营绩效表现作比较；⑤适合预算规划的组织结构；⑥通过资金运作和资金监控，实现集中资金、降低费用、加强监控和提高效率的管理目标；⑦资金安全；⑧建立内部信用审计制度和担保制度，加强成员企业的内部贷款评审，预防内部不良贷款。 从下属公司及部门角度来看，资金管理主要目的为：①预算所要达到的管理目标；②设定预算目标应考量的因素；④与竞争对手的经营绩效表现作比较；⑤适合预算规划的组织结构。 第二页，共二十九页。 三、系统构成 资金管理系统按企业管理要求分为预算管理、资金控制与绩效考核三部分，主要由基础资料、系统管理、预算管理、资金控制、绩效考核等几大子模块构成。分别实现资金管理的前期预测、事中控制、事后对比的管理流程。 四、资金管理系统与其他系统的主要关系 由于资金管理是一个整体管理系统，涉及企业的各个部门，因此本系统与企业内部所有业务系统都相联，资金管理中的所有业务数据均从其他业务系统中所取得，并要求根据资金管理预算数据对相关业务资金支付进行控制，以达到最佳信息管理目标，实现资金管理系统对资金的事前预算、事中控制、事后考核的目的。 主要业务数据交换的系统有：财务系统、采购仓储系统、销售管理系统、人力资源管理系统、办公自动化系统、生产管理系统、内部审计系统、网络银行系统等。 第三页，共二十九页。 第二节 资金管理子系统业务流程及数据流图 一、手工处理的业务流程 （一）资金预算流程 编制预算的基本程序是：①企业集团董事会(或总经理办公会)根据长期规划，提出一定时期的总目标，并下达规划目标；②企业集团本部各业务部门编出销售、生产、投资、仓储采购和财务等预算；③下属企业根据集团公司下达的规划目标编制预算草案；④综合部门协调、平衡各级预算，汇总出企业的总预算；⑤总预算经过预算委员会讨论批准，并报告董事会(或总经理办公会)讨论通过后形成集团公司的执行预算，下达给各部门和下属企业控制执行。 （二）资金控制流程 资金支付流程：部门开单→部门领导审批→经营总经理审批→内部银行审核记账→财务实际支付记账；内部银行账目基本上都能与财务数据进行勾对，只有部门间进行拨付时财务账面不记账，但在进行内部分配时是与内部银行转账一致。 第四页，共二十九页。 （三）预算整体编制过程 第五页，共二十九页。 第三节 资金管理系统分析 一、资金管理子系统的功能结构 资金管理系统 生产计划 预算编制 追加调整 预算查询 代码维护 成本控制 资金管理 账务管理 考核管理 预算编制 预算报表 数据接口管理 基础信息 资金管理系统 生产计划 预算编制 追加调整 预算查询 代码维护 成本控制 资金管理 账务管理 考核管理 预算编制 预算报表 数据接口管理 基础信息 资金管理系统 生产计划 预算编制 追加调整 预算查询 代码维护 成本控制 资金管理 账务管理 考核管理 预算编制 预算报表 数据接口管理 基础信息 资金管理系统 生产计划 预算编制 追加调整 预算查询 代码维护 成本控制 资金管理 账务管理 考核管理 预算编制 预算报表 数据接口管理 基础信息 预算编制 追加调整 预算编制 第六页，共二十九页。 二、部份数据库文件结构介绍 在通用管理系统中资金管理应包括以下几个主要方面的文件结构，下面对资金管理系统中主要的数据库文件结构简单介绍，举例如下： 1.部门文件 文件存放企业的全部部门内容及每个部门的名称、数据类型、主建、外键、宽度及小数位。 2.用户管理 数据表