流动资金贷款管理办法培训.pptVIP

流动资金贷款额度核定方法 流动资金贷款额度核定原则： 根据借款人生产经营的实际资金需求和现有流动资金的差额，按照需求匹配和风险控制原则合理确定，做到既能满足借款人的正常生产经营，又能防止过度放贷引发的风险。 * * 第二十八页，共五十七页。 流动资金贷款额度核定方法 流动资金贷款额度核定的步骤： 第一步：以借款人当前的经营规模和营运效率为基础，结合预期变化估算其未来的营运资金总需求量 ； 第二步：根据借款人已投入生产经营的自有、自筹资金及其预期变化估算其营运资金缺口 ； 第三步：结合借款人的财务杠杆情况、借款期间可取得的现金收入或其他偿债资金规模等情况合理确定流动资金贷款额度 。 * * 第二十九页，共五十七页。 测算公式： 营运资金总量＝[上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）×（１－上年度销售利润率）／营运资产周转次数]×调节系数 营运资产周转次数＝上年度销售收入／平均有效营运资产 平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２。 一、估算营运资金总量 * * 第三十页，共五十七页。 一、估算营运资金总量 公式中有关指标的说明： 有效营运资产：有效营运资产应以流动资产为基础，扣除账龄2年以上的应收款项、难以参与周转的存货、1年内到期长期债权投资、各项待处理流动资产净损失等不参与或未有效参与生产经营周转的资产。 * * 第三十一页，共五十七页。 一、估算营运