备用金及借款的管理制度确定版.pdf

借款管理制度 目的：为加强公司资金管理，提高资金的使用效率和工作效率，有效控制资金占用，特制定本制 度。 1、备用金是公司财务部门除存放一定数额的库存现金外，为便于公司内部各部门、采购人 员及其他工作人员经常出差和日常零星开支的需要，而预支一定数额的备用款项。 2、本制度规定了备用金的借用、使用，报销及管理；日常借款管理规定；使用现金和银行 票据的界限。 一、备用金管理规定 1.1、范围：公司各中心公务较多的人员及其他人员，根据工作需要可以申请备用金。 1.2、申请程序： （1）由于业务工作性质，需要备用金的，书面提出申请，写明原由、金额。 （2）申请书应由部门经理签字送交财务部，财务部根据借款者的经常性要求审核，确定限 额。 （3）财务部核定后，申请人需填写《借款申请单》经总经理批准后到财务部办理领款手续。 1.3、使用规定： （1）领用备用金的部门，原则上不允许另外借款，如特殊事项需要借款由总经理审批，但 是特殊借款不得超过15天，15天之内及时报销结帐。 （2）备用金是为保证业务需要而设，必须做到专款专用，不得挪用和贪污，不得公款私用， 损害公司利益。一经发现严肃处理。 （3）财务部会同人力行政部对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用 者，财务部有权停止其备用金的借支。 （5）因业务发展或部门调整，不再需要使用备用金的部门及时办理相关手续，归还备用金。 （6）备用金最高限额为3000元，（驻外办事处除外）如确因工作需要增加额度，须经总经 理审批。 1.4、报销手续 （1）备用金使用人员报销程序按公司的报销制度执行。（驻外办事处应与每月25 日报销上 月的费用） （2）备用金使用人员完成报销手续后，财务人员以总经理签字的单据金额补齐备用金给使 用人员。 1 1.5备用金的管理 （1）离职员工办理完毕备用金还款手续，财务才能支付工资。 （2）备用金半年一审批，到期需重新办理借支手续。 （3）各中心负责人对备用金的使用情况负有监管责任。 （4）财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账， 二、日常借款管理规定 （1）试用期员工不得借支。 （2）借款人借款时,应根据开支的不同范围，详细填写《借款申请单》并附上请款单、付款协 议或合同书等经部门经理审批，交由财务部审核后递交总经理审批。 （3）现金借款最低限额为500元。因特殊原因需大额现金（一万元以上），应提前5天通知财 务部，以便做好准备。如没及时通知造成的后果自负。 （4）借用支票应取得收款单位全称及准确的金额，以免丢失支票造成损失。如不能取得财务 不予借支。有特殊需要时，需写明情况由总经理审批。（经办人在使用支票时，收款单 要与所收发票上注明的单位相符。） （5）凡是分期支付的借款项目，借款人应提前做好计划，报总经理批准后，送财务部门，以 便于对还款情况进行监督、控制与催还。 （6）按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。 （7）借用支票人员应在三天内报销清还，遇特殊情况需超过三天者，须经总经理预先批准， 并到财务部说明情况。 （8）财务部每月清理一次账目，对逾期不还款或不报账者，应立即通知借款人，并按本规定 执行。逾期一个月以上的借款，上报总经理，以便及时采取措施，减少不必要的经济损 失。无故不报销者，按所借金额每日罚款千分之五。对于丢失支票的人员，根据情节轻 重，处以必要的经济处罚，造成损失者，由持票人负责赔偿。 三、使用现金和银行票据的界限 （1） 因公出差人员随身携带的现金，不得超过本人月工资。凡超过上述限额的，需经总经理 特批。 （2