周期性财务工作和期末结账工作.pptVIP

? 週期性財務工作與期末結帳工作 蔡文賢 中央大學企管系教授 SAP Certified FI Consultant 第八章?? 壹、週期性財務工作（Periodic Financial Activitives） 此工作包括： 自動付款及收款程序 監控分類帳、傳送適當的報表、催款帳戶以及收取利息 建立循環期間，即實際分錄 建立循環性的財務報表 結帳程序 1. 自動付款程序 哪一張發票 何時支付 支付給誰 支付方法 從那裡支付 貳、自動付款及收款處理 2. 自動付款程序 最好採用自動轉帳方式收款，收款後將更新總分類帳與顧客明細帳。 在應收應付中，若有某一筆款項未付，則稱其為open item，若已支付，則為cleared item 參、對帳單(Correspondence) 1.發給顧客與供應商之對帳單內容包括： 帳戶往來清單與未結項目清單 通訊信函 餘額確認 文件選錄 2.發給顧客之對帳單內容還須有： 付款通知(Payment Notices) 付款單(Payment Form) 肆、過帳期間(Posting Periods) 可以藉由修改過帳期間，來對已非本期但未對帳之帳目進行對帳。 過帳期間變數(Posting Period Variant) 用以指定各類帳戶之開啟與關閉的過帳期間，以及前一年尚可調帳的期間(如下圖所示) 數個