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湖南省就业培训中心办公管理制度 第四章、财务管理 （一）现金管理制度 1、遵守国务院颁发的《现金管理暂行条例》有关规定，接受开户银行的监督。实行内 部牵制制度，经管现金的出纳员，不得兼管收入、费用、债权、债务等帐薄的登记工作及 计核销和会计档案的保管工作。签发支票的印鉴必须由出纳人员、财务人员分别保管。 2、严格遵守国家规定的现金使用范围。现金只限于对个人支付工资、津贴、奖金、劳 保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物质价款；出 差人员必须随身携带的差旅费；结算起点（1000 元）以下的零星支出和中国人民银行确定 需要支付现金的其他支出。 3、现金收入应于当天送存银行。 4、现金库存限额人民币4000元(培训中心账户和劳保中心账户各2000元)。现金支出 可以从单位现金库存限额中支付或者从银行提取现金，不得从现金收入中直接支付（即坐 支）。因特殊情况需要坐支现金，应当先报开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和 限额。 5、现金收付业务，必须取得或填制真实、合法、完整、正确的原始凭证，作为收付现 金的书面证明。出纳人员在收付时必须认真、详细审查现金收付凭证，是否有齐全、合法的 原始凭证，是否符合财务制度规定，