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系、部门财务管理三员培训内容 ──报销结算的相关知识（讲稿） 张 圣 飞 一、 系、部门财务负责人、财务协管员和收费管理员职责 ㈠系、部门财务负责人职责 1、领导本单位财务协管员、收费管理员和其他人员搞 好本单位的财务工作，保证本单位经办业务所形成的会计资 料真实、合法、准确，确保单位国有资产的安全完整，对本 单位的财务工作负总责。 2、熟悉国家财经法规、政策和财务制度，掌握学校的 财务规定，并组织本单位工作人员学习和宣传；严格执行财 务规章制度，确保单位财务工作符合财务制度。 3、主持编制单位年度财务预算，制订单位财务工作计 划，安排分月用款计划表。 4、培养、支持财务协管员、收费管理员做好财务收支 管理工作，定期检查、督促。对于发现的问题给予及时纠正 和处理，对于不再适合担任财务协管员、收费管理员的要及 时调换岗位，保证单位财务工作的规范、有序。 5、 积极采取措施，开源节流，确保单位收入任务足额 1 或超额完成；合理减少支出，使有限的资金发挥更大的效益。 6、 确保本单位所有收入纳入学校财务统一管理，不 现坐收坐支、公款私存形成帐外帐、 “小金库”。 7、 掌握单位财务收支情况，确认每一笔收支的真实 性、合法性和准确性，行使 “一支笔”审签职权。做到三 个不签：对情况不清楚、不明白的支出不签；对无预算、超 预算的支出不签；对不符合财务制度的支出不签。 8、 坚持财务公开制度化，组织本单位领导班子定期研 究财务工作，收支情况定期在单位公布，提高透明度，接受 群众监督。 9、 组织领导财务协管员、收费管理员做好财务分析工 作，对年度预算收支完成情况进行总结。 10、财务协管员、收费管理员发生变更时，监督做好工 作交接。 11、积极协助、配合财务检查和审计监督工作。 12、清正廉洁，坚持原则，保证本单位健康的财经秩序。 ㈡系（院）、部门财务协管员职责 1、负责本单位财务管理的具体工作。负责定期到财务部 门办理财务结算业务，负责备用金的借款和定期结算，在业 务上接受财务部门的指导。 2、参与制订单位财务工作计划，参与单位编制年度财务 预算和分月用款计划表。 3、熟悉财务规章制度，胜任单位财务核算工作，做财务 2 制度的执行者和宣传员。 4、遵纪守法，严格按财务规定办理财务核算业务。 5、及时做好对帐、查帐工作，定期与学校财务部门核 对支出情况。随时掌握单位资金使用进度，向单位财务负 责人提出资金使用的意见和建议。 6、定期搞好财务分析工作，当好单位财务负责人的参 谋，合理减少支出，节约资金。 7、协调本单位与财务部门的工作。认真研究单位财务 工作，发现问题随时向单位财务负责人和财务部门汇报，使 财务部门与本单位之间相互沟通、掌握情况，为财务决策提 供信息。 8、建立健全单位财务工作档案。 9、积极协助、配合财务检查和审计监督。 ㈢系（院）、部门收费管理员职责 1、学习掌握各类收费法规、政策和学校收费管理规定， 严格按规定的收费范围、收费项目、收费标准组织本单位的 各项收入，有学生的院、系（院）、处做好学生学费的催缴工 作。业务上接受财务部门的指导。 2、全面掌握本单位收入的性质、收费标准和范围，各 项收费项目履行报批手续，经学校批准后执行。 3、各项收入所需票据统一到财务部门登记、领取，不 得自制或自购，收费任务完成后及时到财务部门核销，（核销 票据时间为收费任务完成后3 天内），核销票据时一并将收费 3 金额交纳财务部门，并附办班或收费性质、收费项目、收费 范围、收费标准、交费名单及与学校分成审批表等附表一式 两份。 4、开出收费票据的收据联必须同时盖有所在部门章和 学校的财务专用章，收费票据的各项内容均不得涂改，需要 重开的票据，必须将原票