第十讲 总账日常处理二.pptVIP

一）日记账的输出（查询和打印） 要输出现金日记账和银行存款日记账，要求在会计科目设置时，现金会计科目和银行存款会计科目必须选择“日记账”标记，即表明该科目要登记日记账。所以，当然,如果需要，任何一个会计科目都可以设置和输出日记账。但是一般只把现金和银行存款设为日记账，同时要指定现金和银行存款总账科目为出纳科目，（在编辑菜单下指定）。 计算机账务处理中，日记账由计算机自动登记，日记账的主要作用只是用于输出现金与银行存款日记账供出纳员核对。 操作：以出纳的身份重新注册进入总帐系统 1、现金日记帐 执行“出纳”︱“现金日记帐”—“ 日记帐查询条件”对话框—选择输入查询科目（库存现金）—确认—双击某行查看凭证—单击“总帐”按钮查看该科目总账—单击“打印”或“预览”按钮—退出 2、银行存款日记帐 操作同现金日记帐，多一结算号栏 二）资金日报表的输出 及时了解和掌握每日现金和银行存款的收支情况及现金、银行存款的当日余额，是企业财务管理的重要内容之一。系统提供的现金、银行存款日报表功能，即资金日报表。资金日报表是反映现金和银行存款科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。在手工方式下，资金日报表由出纳员逐日填写，反映当天营业终了时现金、银行存款的收支情况及余额。 通过对当日现金和银行存款收支及账面余额的输出，不仅为企业出纳员对现金、银行存款管理提供了方便，而且为管理者及时了解和掌握本企业的资金状况、合理运用资金提供了参考数据。 操作：执行“出纳”︱“资金日报” — “ 资金日报表查询条件”对话框 —输入查询项目（选择“有余额无发生也显示”复选框—确认—进入“资金日报表”窗口—单击退出 三）支票登记簿的管理 支票管理是出纳人员工作的重要内容，在手工会计中，出纳通常需要建立支票领用登记簿来登记支票的领用情况。电算会计中，财务软件为出纳提供了支票登记功能，用以详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等信息。 使用支票登记簿功能的前提条件：一是在设置会计科目时，银行账科目要必须选择“银行账”标记，二是在设置支票结算方式时，必须选择“是否票据管理” 标记，三是在总账选项设置中，必须选中“支票控制”，将支票管理功能的权限开关打开。 操作：执行“出纳”︱“ 支票登记簿”— “ 银行科目选择”对话框—选择科目（如100202建设银行）—确认—单击“增加” —录入支票信息—保存—退出 注意：先登记后报销，在填制凭证时（若选项中设置了支票控制）可同时登记和报销 四）银行对账 银行对账是企业出纳员的最基本的工作之一。账务处理子系统中的银行对账就是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对，银行对账单来自企业开户银行。在计算机账务处理系统中，为辅助企业出纳员完成银行业对账业务，设计了银行对账功能，银行对账一般通过以下几个步骤完成：录入银行对账期初、录入银行对账单、银行对账、编制余额调节表和核销已达账 1、录入银行对账期初 第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。 录入银行对账期初需要做的工作是： a、确定银行账户的启用日期。 b、录入企业银行日记账和银行对账单的调整前余额。 c、录入企业银行日记账和银行对账单期初未达项，系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与企业银行日记账的调整后余额，如果调整后余额不平，应该调平。否则，在执行银行对账之后，会造成账面不平。 调整前的余额：录入 未达账项： 企业未达 银行已收企业未收,银行已付企业未付 银行未达 企业已收银行未收,企业已付银行未付 调整后的余额：自动生成 注意：对账单的方向 借 与企业方向相同 贷 与企业的方向相反 未达账项 : 企业未达 银行未达 时间:一定在银行对账的启用日期之前 2019年1月1日启用银行对账 2019-1-1前 上述三项步骤完成以后，不得随意调整启用日期，尤其是向前调。否则，有可能造成启用日期后的期初数不能再参与对账。 执行“出纳”︱“银行对账”— “银行对账期初录入” 2、手工录入银行对账单 要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单的业务输入计算机，存入“对账单文件”。 执行“出纳”︱“银行对账”— “银行对账单” 选择银行科目、输入要进行录入的日期范围（当前月份），输入本期的银行对账单 3、银行对账 银行对账采用自动对账和手工对账相结合的方式进行。 银行日记帐的数据---本期录入凭证已经记帐 日记帐中没有票号及结算方式是由于填制凭证时没有输入辅助信息。 自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择，方向、金额相同是必要条件，其他