财务部销售培训材料-史利峰.ppt

2、已报废未按规定时间移交给相关部门的固定资产，每拖延一天给予部门负责人50元的负激励，如实物遗失则由本部门承担全部责任，按此固定资产净值的100%赔偿（赔偿事宜必须于当月完成并做出账务处理）。 3、对于财务在点库时发现已报废但未打报废申请表的固定资产，每发现一次负激励部门负责人50元/次。 4、对于在使用中未按章程操作造成固定资产提前报废的，或经相关部门认定固定资产报废由人为因素造成的，由直接责任人按固定资产净值的30%进行赔偿（负激励金额不高于1000元），部门负责人连带100%责任。 十、固定资产的日常管理 1、各使用部门对本部门的固定资产需建立“固定资产控制台账”，填写“固定资产卡片帐”认真填写后存档 。（需要建立账内账外两张表进行管理） 2、各部门固定资产应设专人管理，直接负责人在交接工作时，必须同时将其负责的固定资产进行交接。 3、对于本部门长期闲置不用的资产（超过三个月），要提出处理意见，财务在盘点时每发现一项负激励部门负责人50元/次。 4、各部门固定资产管理员对固定资产必须每月清点一次，并保留盘点记录，盘点表上报财务一份（经部门负责人签字确认），财务不定期对盘点记录和固定资产进行抽查。 十、固定资产的日常管理 5、如发现有一项不符，对部门负责人负激励20元，每季度财务进行一次全面盘点，由固定资产管理员和设备相关人员、财务人员组成盘点小组进行盘点，实物必须与盘点记录相符。 6、每季度末财务依据各部门提供的盘点表进行全面盘点，盘点后财务出具盘点表，盘点表需盘点人和部门负责人、财务人员签字确认，对于有盘盈、盘亏的按盘盈、盘亏管理办法执行。 7、固定资产标识的含义为公司/部门/固定资产类别/固定资产编号，例：办公室用电脑台编号为NM-BGS-BGSB-0001，具体内容为内蒙古/办公室/办公设备/0001号； 第五部分 分仓损耗确认流程 产品损耗的范围: 分仓产成品损耗包括储存损耗和运输损耗。储存损耗主要是产品储存过程中由于产品在存放、装卸及出入库过程中造成的损耗。运输损耗指在运输途中造成的损耗，如冷藏箱中压坏的产品等。 第五部分 分仓损耗确认流程 损耗的认定及报损程序： 1、由于运输责任造成产品丢失、箱体破损重量与标注重量不符，分仓按调拨数量办理入库；如为调入方付款，分仓按缺少数量开具销售出库单，按公司销售价格从运费中扣除； 2、如运费由公司物流部统一支付的，将缺少数量通知物流部，由物流部按销售价向运输公司索赔，物流部给分仓开具红字调拨单，冲抵调拨数量，同时物流部给运输公司开具销售出库单；如为分仓调到分仓，分仓还要给调入方开红字调拨单。 Aliment Meat (Inner Mongolia) Company Ltd. 一、用款计划 二、费用报销有关规定 三、固定资产 四、分仓损耗确认流程 五、分仓调拨对账 六、关于分仓管理规定 七、预算报送 八、其他事项 主要内容 第一部分 用款计划培训 加强资金的回款和用款的计划管理，实际资金的合理使用，提高资金的使用效率。 1、各城市经理统计下月回款和用款计划，按照财务所要求格式认真填计划，按城市所在区域将回款和用款进行汇总； 2、各城市经理将下月用款计划报大区处，由各大区进行汇总。 3、大区经理对用款计划进行审批，如果进行调整则通知相应城市经理。 4、用款计划经大区经理审批后于每月的22日17：00前将本大区下月的用款计划报到财务部邮箱myrycwb126； 用款计划报送 5、如报送时遇星期六、日,各部门应提前在周五17：00时，将用款计划上报财务部； 6、财务部根据实际用款情况，于每月25日17：00前将审批后的用款计划返回各各部门，如未有变动则不再下发计划；用款计划以财务部审核后的为准。 7、各城市经量根据实际用款情况，填写借款，借款单经大区经理和大区会计审批后，由大区出纳付款。 用款计划报送 一、用款计划填写时按财务要求报表格式统一填写 。 二、必须以元为单位，主表不得随意改动，附表也可根据需要改动。 三、附表项目金额与主表金额一致。 报送要求 一、报送用款计划单位包括公司下设的各个职能部门，包括销售大区。 二、销售大区分：华北区、华东区、华南区、西北区 报送范围 一、各部门在付款时要严格按照用款计划付款，对超出计划的部门财务部不予支付。（如需调整，需先报送调减项目、金额和相应调增的项目、金额） 二、各部门按财务要求填写付款申请单和借款单。 付款要求 一、各部门由于某种原因需减少或追加用款计划，必须