2021年年终、部门决算前政府会计账务审核事项.docxVIP

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  • 2022-04-09 发布于云南
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2021年年终、部门决算前政府会计账务审核事项.docx

云南保会通软件有限公司 文山誉诚会计服务有限公司 销售保会通财务软件、专业做政府会计账、企业代记账、代理报税、代理决算、代理财报、注册公司、销售保会通软件和财政一体化软件凭证纸等业务 咨询电话 QQ:937967268 文山誉诚会计服务公司 政府会计账务审核事项 1、决算前账务审核事项 1.1单位账上银行存款余额与银行对账单对应上; 1.2财务会计零余额账户用款额度与财政对账表的余额对应上,到2021年12月账务结束零余额账户用款额度余额为0,如果有对应的本年财政指标收入,财政将收回;如果有对应上年财政资金本年已经返还的还有余额的话财政将收回; 1.3财务会计零余额账户用款额度与预算会计的零余额账户用款额度余额一致,如果有不一致的情况,查看原因; 1.4财务会计的财政应返还额度与预算会计的财政应返还额度余额一致,2021年12月账务处理完毕财政应返还额度余额为0,如果有对应的上年财政收回的财政资金本年还未返还情况,需要出凭证上缴冲减对应的财政结余资金和财政应返还额度余额; 余额及发生额表的负债余额如有负数余额说明原因;其他应收款余额有还需要拿发票冲账情况,备注清楚是哪些余额,说明其他应收款余额构成情况。 1.5固定资产余额,无形资产余额保持与资产管理系统一致,并且保持二级明细与资产管理系统

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