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学校后勤管理制度 . 一、财务管理制度 （一）报账会计岗位职责 1.负责编制学校的收支预算、年终决算及各种统计报表工作，分 析学校的财务收支状况，为领导决策提供可靠依据。 2.负责学校收支凭证的初审工作，对集中审验后的原始凭证进行 分类汇总，填制原始凭证汇总表和报账凭证，及时办理报账业务。做 好学校收支辅助账和往来款项辅助账的登记工作，及时与核算中心对 账。 3.负责指导监督出纳员的日常业务工作，每月至少与出纳人员对 账一次，不定期检查出纳员库存情况，月末上报核算中心备用金对账 单。 4.负责学校的收费工作，严格按规定收费项目和标准进行收费，执 行“收支两条线”管理制度。做好票据的领取、保管、使用、核销工作。 5.负责本学校职工的工资调整、人员调动、社会保险、住房公积 金等各种手续的整理上报工作。整理归档从核算中心返回学校的所有 会计资料。 6 ．加强对国有资产的管理，确保国有资产不流失，按规定进行核 算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符，帐 帐相符，帐实相符。 7 ．对往来款项及时清理，不长期挂帐，对应上缴的款项，不拖欠 挪用，及时上缴。 8 ．按《会计档案管理办法》的规定，妥善保管好会计凭证，帐册， 报表等档案材料，定期立卷归档。 9.完成计财科和核算中心布置的其他工作。 . 1 / 31 学校后勤管理制度 . 10. 对本校教职工在工资调整、发放等方面提出的疑问，给予明 确的解释。 （二）出纳员岗位职责 1、严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记帐， 凭征办理收付，收付数额当面点清，防止差错。 2、记好现金日记帐、存款日记帐，做到日清月结，保证帐证相符， 帐款相符，存取与核算中心帐目相符。每月盘库一次。 3、根据核算中心收付记帐凭证办理核算中心支付，收入的支票 现金和票证及时存入核算中心，签发的支票或票证必须有存款保证， 不准签发空头支票和过期支票。 4 、不得私下借支现金，需要暂付款必须有行政领导签字同意后 方可暂付，暂付之后必须按具体规定日期内结清，不得拖欠公款。 5、学校实行财务一支笔审批制度，凡是经费开支，必须经校长审 批同意后可开支出。 6、做好学校财务支出的保密工作，不准随便泄露财经信息。 7、廉洁奉公，坚持各项财务制度，为学校增收节支。 8、加强存款和现金管理，及时核对核算中心存款，做到帐款相符， 对库存现金，要逐步盘点，库存现金不得超过人民核算中心核定的限 额。 9、每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况，妥善保管好钥匙。 10、加强学习，不断提高业务水平，与会计人员密切合作，做到 相互支持，配合默契。 . 2 / 31 学校后勤管理制度 . （三）现金管理制度 1、严格按国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定的范围使用 现金，不得随意扩大现金使用范围。（我校现金使用范围为：按国家 规定应支付给个人的工资、劳动报酬、出差人员的差旅费和 1000 元 以下的零星开支，1000 元以上的开支应使用转账方式结算）此范围 已不适应发展要求可删除。差旅费可凭出差通知书及费用票据到校财 务结算。 2、必须根据财务规定使用现金，不准将公款作为储蓄款私人存 储，不准私设“小金库” ，单位所有收入必须上缴教育会计集中核算中 心统一管理，收取现金必须开具收款凭证，严禁收费不开票、“收入不 入账”和“坐支”现金行为的发生。 3、学校应根据核算中心核定的限额保留 3 天至 5 天的日常零星 开支所需的库存现金。