于规范食堂费用用报销流程.docxVIP

关于规范食堂费用用报销流程的通知 为简化食堂费用报销流程，减少不必要支出，依据相关政策及法律法规，结合银行实际，现对食堂费用报销进行规范。本通知主要针对无法取得发票的事项进行规范，望遵照执行。 银行食堂采购过程中，能够取得发票的（如米、面、粮、油、调味品等），应凭发票报销；无法取得发票（如青菜等），应依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法（国家税务总局公告2018年第28号）》的规定，可使用收款凭证及内部凭证替代，具体应分情况使用： 因宴请产生的业务招待费用 因宴请产生的业务招待费用，应实行按次报销，每次宴请应根据《业务招待费管理办法》的要求，由采购人员（一般为两人，一人为食堂师傅，一人为行政部主管食堂人员）根据宴请标准进行采购，对于在采购过程中无法取得发票的事项，应逐条列明采购物品的名称、单价、数量、金额，形成明细清单。宴请结束后，由采购人填写报账凭证，并附食堂收据、明细清单申请报销，收据及明细清单加盖食堂专用章由采购人签字确认。 因职工工作餐产生的福利费用 因职工工作餐产生的福利费用，应实行按月（周、旬）报销，每月（周、旬）应根据采购情况（采购要求同上），记载明确并形成明细清单，按月（周、旬）进行汇总报销，报销要求同上。 对于需收取的工作餐餐费（如发起行审计检查或外部检查等），应由行政部主管食堂人员收取后交财务部，财务部按会计核算要求冲销福利费支出。 本通知自印发之日起执行。