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金融会计实训指导实训二 储蓄业务实训第1页/共51页1、（1）代填储蓄存款凭条 （2）根据凭条登记现金收入日记簿 （3）根据凭条贷记319-6 1000元2、（1）代填储蓄取款凭条 （2）根据凭条登记现金付出日记簿 （3）根据凭条借记319-8 300元3、（1）代填储蓄存款凭条 （2）根据凭条登记现金收入日记簿 （3）根据凭条贷记319-7 2000元第2页/共51页4、（1）代填储蓄取款凭条 （2）填制利息清单第1联 （3）根据取款凭条和利息清单登记现金付出日记簿 （4）根据取款凭条借记元 （5）另开714存款利息支出总账和明细帐，借记714-1活期储蓄存款利息支出 。5、（1）代填储蓄取款凭条 （2）根据凭条登记现金付出日记簿3300 （3）根据凭条借记319-6 3300元6、（1）代填储蓄存款凭条 （2）根据凭条登记现金收入日记簿8000 （3）根据凭条贷记319-9 8000元第3页/共51页7、（1）代填储蓄存款凭条6000 （2）登记现金收入日记簿6000 （3）根据存款凭条贷记319-2 6000元8、（1）代填储蓄存款凭条22000 （2）根据凭条登记现金收入日记簿 （3）根据凭条贷记319-5 22000元9、（1）代填储蓄取款凭条2000 （2）填制半年定期存单2000 （3）根据凭条借记319-3 2000，贷记321-8 2000元第4页/共51页10、（1）填制3年定期存单8000，填制定期存单3000元 （2）计息=5000 （4）据3000存单登记现金收入日记簿3000，据8000存单和利息清单贷记现金付出日记簿8029.20。11、（1）利息=17500 （3）根据存单借记321-4 17500，贷记321-4 17500元。根据清单借记714-2 1195.60。 （4）根据存单和清单登记现金付出日记簿18695.60，根据存单登记现金收入日记簿17500。12、（1）利息=50000 ×764×0.72%÷360=764 （2）代填5年期定期储蓄存单50000，填利息清单764元 （3）根据存单和清单登记现金付出日记簿50764元 （4）根据存单借记321-5 50000，根据清单借记714-2 764元。第5页/共51页13、（1）填制3个月定期存单4000 （2）据4000存单贷记321-9 4000 （3）据4000存单登记现金收入日记簿4000。14、（1）利息=19000 （3）根据存单借记321-3 19000，根据清单借记714-2 290.89。 （4）根据存单和清单登记现金付出日记簿19290.89。15、（1）代填活期储蓄取款凭条3200，填制1年期定期储蓄存单3200。 （2）根据活期取款凭条借记319-2。 （3）根据存单贷记321-10 3200。第6页/共51页16、（1）填制3年期定期存单20000 （2）利息=20000 ×3×3.96%=2376，填利息清单 （3）据20000存单借记321-6 20000，根据利息清单借记714-2 2376。 （4）另填存款凭条贷记319-10 22376。17、（1）利息=36000 （4）根据存单和清单登记现金付出日记簿37004.4。18、（1）填制2年期定期储蓄存单4500。 （2）根据存单登记现金收入日记簿4500。 （3）根据存单贷记321-11 4500。第7页/共51页19、（1）填制1年期定期存单7880。 （2）根据存单登记现金收入日记簿7880。 （3）根据存单贷记321-12 7880。20、（1）利息=8100 （4）根据存单和清单登记现金付出日记簿8100+1348.65=9448.65。 实训三 支票本票业务实训第8页/共51页1、（1）代填现金支票1张 60000 （2）登记现金付出日记簿60000 （3）根据支票借记323-1 60000。2、（1）代填现金交款单1张 48110 （2）登记现金收入日记簿48110 （3）根据交款单贷记304-1 48110。第9页/共51页3、（1）代填转帐支票1张，进帐单2# 11000 （2）根据支票借记301-1 11000 （3）根据进帐单贷记323-3 11000。4、（1）代填现金支票1张 33000 （2）登记现金付出日记簿33000 （3）根据现金支票借记323-4 33000。5、（1）代填现金交款单1张 8500 （2）登记现金收入日记簿8500 （3）根据交款单贷记302-1 8500。第10页/共51页6、（1）代填现金支票1张 126000 （2）登记现金付出日记簿126000 （3）根据现金支票借记307-1 126000。7、（1）代填转帐支票1张，进帐单2# 18000 （2）根据支票借记323-5 180