《服务营销学（第三版）》教材配套课件.pptVIP

第五节 国际营运资金管理 一、国际现金管理 （一）国际现金集中管理 1．国际现金集中管理的优点 可以使跨国公司整体的现金储备减少到最低限度，节省流动资产投资，减少筹资成本，以便腾出更多的资金进行短期投资，增强企业的收益。 使公司总部在现金管理上能从全局出发，从宏观上统一考虑公司资金运营；防止各个子公司的“山头主义”和“诸侯行为”给公司经营活动造成损失。 可以有效地分散跨国公司经营中的各种风险。 2．国际现金集中管理的模式 以某一附属单位作为资金库帐户的持有者，其他各附属单位的剩余资金往来都取这个帐户的名称记帐。 以一个国际财务子公司、再开票公司、控制公司或者银行业务中心等专门的资金机构作为资金库帐户的持有者，在各参加者之间的资金转移都通过这一专门帐户进行。 以一家银行代设资金库帐户，跨国公司所属各单位可以自己设立工作帐户，再经由统一的专门帐户处理资产和负债总额。 （二）现金预算 （三）现金余额管理 （四）冻结资金及其处理技巧 1．资金冻结风险分析步骤 在进行投资前应进行详尽的分析。分析的内容包括发生冻结资金的背景、原因以及对预期投资收益率会产生怎样的影响等方面。 尝试运用各种各样的资金转移技巧转移资金，并结合公司所处环境，对其进行可行性分析。 一旦资金被冻结，就必须进行扩大再投资，以避免或减少因通货膨胀引起货币贬值而造成