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? ? ? ? ? 委托银行收款资金-详解 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 目录 1 什么是委托银行收款资金 2 委托银行收款资金的计算公式[1] 3 委托银行收款资金的分析任务[2] 4 委托银行收款资金的管理[3] 5 参考文献 什么是委托银行收款资金 　　委托银行收款资金是企业销售物资采用托收承付结算方式时，在物资发出后，委托银行向付款单位收取的款项所占用的资金。物资企业向购买单位发出物资、垫付费用或提供劳务，在办妥托收手续委托银行收款后，在收到款项前，按规定企业可以从银行取得结算借款，解决在途结算资金占用的需要。委托银行收款资金占用的多少，是由采用托收承付方式物资销售额的大小和托收承付平均结算在途天数等因素决定的。 委托银行收款资金的计算公式[1] 委托银行收款资金＝[[计划期]]采用托收承付结算方式的平均每日销售额(进价)×托收货款平均在途天数 　　式中： 托收货款平均在途天数＝ 平均每日托收占用额 平均每日托收销售额 　　或： 委托银行收款资金＝[[计划期]]采用托收承付结算方式的平均每日销售额(进价)×委托银行收款平均余额占销售额的比重(%) 委托银行收款资金的分析任务[2] 　　委托银行收款资金分析的任务，主要是检查企业是否严格按照销货合同、协议或调拨单做好发货工作，及时办好货款托收手续。为及时取得结算借款创造条件，检查委托银