SAP财务基本概念及流程.pptVIP

完成并在稍后记帐 显示/更改/评估 预制的凭证 输入未完 成凭证 应用程序 数据库 预制 凭证 总帐科目 客户 供应商 行项目 - 索引 - 凭证 更新 发生额尚未更新 系统可以通过凭证预制功能实现凭证制证、审核过帐，保证凭证记帐的准确性。 控制和审核——预制凭证功能 2008-10-24 *  字段 A 字段 B 字段 C : 日期 字段 新 旧MM/DD/YYYY 字段 B 值 3 值 2MM/DD/YYYY 字段 B 值 2 值 1 :  日期 MM/DD/YYYY时间 hh:mm:ss 用户 AshleyMarie　字段 B起始值 2　　　截至值 3 公司代码 凭证号码 财政年度 更改起始日期 更改者 凭证 科目图表 总帐科目 更改起始日期 更改者 总帐科目 客户 / 供应商 公司代码 存款范围 更改起始日期 更改者 客户 / 供应商 特定字段全部更改的清单 字段更改的详细信息 已更改字段清单 影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都不能更改，调整或冲销凭证对于更正这些字段错误以维护有效的审计线索是必需的。根据凭证更改规则可以规定是否可以更改凭证内容，凭证更改规则决定哪些字段以及在什么条件下字段可以更改。同时系统保留凭证更改痕迹，便于后续审计和查询。 控制和审核——对财务凭证更改内容的监控 2008-10-24 * 在系统中，冲销凭证与被冲销凭证自动相关联，保证审计线索的连贯性。 控制和审核——冲销凭证的跟踪机制 2008-10-24 * 控制与审核——审计线索能够贯穿业务流程 记帐凭证/物料凭证 报表 P L B/S 出入库单/订单 余额 库存 一月 45,000,000 二月 670,000,000 三月 45,560,000 四月l 784,000 行项目 库存 13,000,000 15,230,000 70,197,000 7,000 23,000 347,000 财务管理应该提供业务的全程监控，可逐级追溯到触发财务记帐的原始业务。 2008-10-24 * 目录 一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计 五、应收会计 六、应付会计 2008-10-24 * 管理会计模块的特点之一：此管理会计非彼管理会计 SAP认为，财务会计立足于满足对外法定会计的需求，因而把一部分管理会计的内容转移到专门的管理会计模块CO 但SAP管理会计模块的主要功能还是集中在收入与成本费用的损益分析上 而我们真正的管理会计需求，其内涵超越损益，其外延更是丰富、灵活与多变的。因此，出具相应的管理会计报表，尚需要其他模块（包括财务会计）的支持 损益为本 2008-10-24 * 管理会计模块的特点之二：源于财务会计，有别于财务会计 CO的绝大部分信息源于FI 但可以根据需要，在系统中编制CO凭证 应收帐款 总账 固定资产 银行 应付帐款 生产 工程财务 采购 库存 项目 成本中心会计 利润中心会计 内部订单 2008-10-24 * 管理会计模块的特点之三：计划与预算 计划 对于SAP而言，计划是没有约束力的，是不起控制作用的。我们可以基于某种前期假设，作各种粗细程度不同的计划，与实际进行比较分析 预算 对于SAP而言，预算代表了某一实体在一定时间内可以耗用的资源。预算是有约束力的，对实际过帐有着控制的作用。 2008-10-24 * 成本中心会计实现到部门的费用管理 比较 成本中心的费用计划 成本中心实际费用 实际费用 30,000 70,000 100,000 计划费用 35,000 60,000 95,000 差异. －5,000 10,000 5,000 财务会计 FI 会计凭证过帐 管理会计 CO 年度费用计划 通过系统的成本中心会计中的成本要素（即损益类科目）计划功能，同时通过与财务会计的实时集成即可实现到部门的费用管理。 2008-10-24 * 成本中心会计计划 在成本中心会计模块中可以按照不同的成本中心、成本要素、版本、年度等条件输入到成本要素的计划，并可根据分配规则将计划分配到每个月份中，这样就可以实时出具成本中心的实际与计划的比较报表，也可将计划分配给获利能力模块中的不同段中。 2008-10-24 * 成本中心会计的计划与实际报表比较 通过两维报表体现发生在成本中心或成本中心组中的实际与计划数据，并可计算差异及差异率 可以通过选择不同的成本中心查看其实际与计划比较报表，也可通过选择成本中心组查看多个成本中心报表合计 成本中心会计的计划功能帮助企业实现部门技效考核，为实现实时的计划与实际的比较提供了工具 2008-10-24 * 管理会计的基本概念 成本要素：成本要素用于记录某会计期间发生的成本