航务公司备用金管理办法.docx

航务公司备用金管理办法 为维护公司资产的完整，提高资金使用效率，加强对备用金业务的管理，根据公司《财务管理制度》的规定，制定本办法。 1.备用金，是指公司暂借给公司职工个人的临时用款，这些款项仅用于支付与公司相关业务的事项。 2.备用金由各单位财务部门核算并负责监督；备用金借款个人（以下简称借款人）所在单位、部门的负责人应督促借款人按期足额还清备用金。 3.公司各单位财务部门办理备用金借款业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上（特殊情况可以例外）。 4.借款人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。 5.借款人应按以下规定办理借款手续 5.1借款人应如实、规范填写备用金申请单。 借款时，借款人应按要求填写由公司财务部门统印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。备用金必须专款专用，不允许一款多用，上次借用备用金没有结清本次不得借用备用金。对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借款人负责。 借用备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借款原则上要求由借款人本人亲自办理，由于特殊原因由非借款人本人办理的，须由借款人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借用的备用金，由此产生的责任由代办人负责。 5.2借用备用金时，借款人须提供相关的合同、协议、通知书、相关领导人签字的备用金申请单等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。 5.3备用金借用审批手续应完备。 公司机关由经办人根据借用备用金内容提出备用金借款申请、由部门负责人、公司分管领导和总经理审批。基层各单位必须由行政一把手签字审批。 6.借款人应按时归还所借备用金。 7.原则上谁借用谁报销。借款人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，委托人应在报销凭证上签字。 8.公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。 9.借款人超过预计还款时间尚未结清备用金借款，但有合理理由说明原因的，应由借款人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，报有关领导审批。 10.每年年底备用金借款人必须将备用金借款全额交回借款单位财务，如需重新借用备用金的，另外办理借款手续。 11.借款限额 序号借款人员借款限额 1项目经理8,000 2项目副经理（生产）5,000 3采购员5,000 4食堂周转金20,000 5驾驶员周转金（公司机关）3,000 6驾驶员周转金（基层单位）2,000 7出差人员视出差路途远近另定 12.借用备用金丢失，由本人承担。 13.本规定从发文之日起执行。 14.本规定解释权为公司财务部。