蓝海利恒投资管理公司财务管理制度.pdf

目录 第一部分 财务部门的职能- 2 - 第二部分 财务机构和人员管理- 2 - 第三部分 资金管理制度- 3 - 一、现金管理制度- 3 - （一）账务处理规定- 3 - （二）现金收款规定- 3 - （三）现金付款规定- 4 - （四）现金保管规定- 5 - 二、银行存款管理制度- 5 - 三、相关票据及印鉴使用规定- 6 - （一）收据使用规定- 6 - （二）支票使用规定- 6 - （三）财务印章管理规定- 7 - 四、资金审批流程- 8 - 第四部分 发票管理制度- 8 - 一、发票的领购- 8 - 二、发票开具和保管- 8 - 第五部分 应收应付管理制度- 9 - 一、应收应付账务处理规定- 9 - 二、应收账款管理规定- 9 - 三、应付账款管理规定- 10 - 第六部分 固定资产管理制度- 10 - 一、固定资产的界定- 10 - 二、固定资产计价- 10 - 三、固定资产折旧- 11 - 四、其他- 12 - 第七部分 无形资产- 12 - 一、无形资产的界定- 12 - 二、无形资产计价- 12 - 三、无形资产摊销- 12 - 四、其他- 13 - 第八部分 费用报销制度- 13 - 一、差旅费财务管理规定- 13 - 二、业务招待费财务管理规定- 16 - 三、通讯费财务管理规定- 16 - 四、办公费用管理规定- 17 - 五、车辆费用管理规定- 17 - 六、财务费用管理规定- 18 - 七、其他费用报销规定- 18 - 八、严格资金使用审批手续。- 18 - 九、费用账务处理规定- 18 - 十、票据审核规定- 19 - 第九部分 薪资管理制度- 19 - 第十部分 会计档案管理制度- 19 - 第十一部分 其他规定- 20 - - 1 - 北京蓝海利恒投资管理有限公司 财务管理制度 为了规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据《会计法》、《企业会 计准则》等有关法律、法规规定，结合公司经营管理情况，特制定本财务管理制 度。 第一部分 财务部门的职能 一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理， 反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经 营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。 四、厉行节约，合理使用资金；加强对资产、资金、现金及费用开支的管理， 防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二部分 财务机构和人员管理 一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格 监督各项经济活动。 二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。 三、记账原则采用