行政事业单位经费审核要点概论.pptVIP

（三）因公临时出国经费 国外城市间交通费：行程必须按照批准的任务执行（即在出国任务报批时需列明），发生的费用凭国外城市间公共交通工具的原始票据据实报销。 住宿费： 省级及相当职级人员可安排普通套房或单间，凭据按实报销； 其他人员安排标准间，在规定的住宿费标准内按实际住宿天数计算，包干使用。 参加国际会议等的出国人员，如组织单位指定或推荐酒店超标的，超出部分的30%由个人承担。 第二十七页，共六十二页。 （三）因公临时出国经费 伙食费：按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。乘坐国际列车，国外段超过6小时以上的（按自然天数计算），每人每天加发补助12美元。 公杂费：按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。 注意：外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我出访团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。 其他费用：凭有效原始票据据实报销。 第二十八页，共六十二页。 （三）因公临时出国经费 （4）付款结算流程： 预付：凭出国任务批件、组团单位出具的预付因公临时出国经费函、《因公临时出国经费预算审核表》、在核准的预算额度内将款项支付给组团单位。 决算：组团单位回国后一个月内做好出国经费决算，填写《因公临时出国经费决算表》，做好费用的审核和分摊。《决算表》需经经办人和团组负责人签字，并经组团单位财务部门审核。 报销：