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三、非现场稽核与检查 (一)非现场稽核与检查的目的 ★非现场检查的目的是通过对银行财务报表、报告和其他相关资料的分析： 1. 检查银行执行审慎监管政策的情况； 2. 评估银行的经营管理水平； 3. 发现银行的潜在问题并督促解决； 4. 确定需优先考虑进行现场稽核与检查的银行； 5. 了解整个银行业的发展趋势。 第五节 中国金融监管体系的形成与发展 ★中国历史上由于长期处于半封建半殖民地的社会，商品经济不发达，金融业比较落后，缺乏建立现代金融监管制度的基本条件。 ★尽管如此,在中国金融业的发展过程中，逐步形成了以内部稽核为基本形式的金融监管制度，并成为中国近代金融监管的原始形式。 1905年8月成立的户部银行就在内部设有“稽核”、“监事”的职位。 1924年8月孙中山先生成立了国民党革命政府的中央银行，从一开始就注重金融监管工作。 1928年11月南京国民政府成立的中央银行，在总行也设置了稽核处。 1932年2月在革命根据地瑞金成立的中华苏维埃共和国国家银行，规定其账务要接受财政人民委员会的审查。 1950年11月经政务院批准的《中央人民政府中国人民银行试行组织条例》中，就规定了在总行设立检查处。 ★改革开放以来，随着中国金融业的迅猛发展，出现了多元化的金融机构、多种类的金融工具和金融业务，引进了外资金融机构。 ★为了适应这种局面，我国金融监管体制的变化划分为两个阶段： 1992年以前，中国人民银行行使金融监管职能，是单一金融监管机构模式。 从1992年开始，监管体制开始向分业监管过渡。分业监管体制正式形成的标志是1998年11月18日成立中国保险监督管理委员会。 ★从目前我国金融监管体制来看，属于分业监管的模式。 中国银监会、中国证监会、中国保监会这三个金融监管部门各司其职，分工合作，共同承担金融业的监管责任。 ★中国香港特别行政区的金融监管体制有自己的特色。 ★在中国澳门特别行政区，划定了银行及银号的业务范围，规定银号只能经营货币兑换业务等。 ★中国的台湾省目前也实行单一的集中监管体制。 第十三章 中央银行与商业银行的监管 ★在金融机构体系中，商业银行的地位十分突出，它是金融机构的主体组成部分。 ★在中央银行作为金融监管机构的国家，对商业银行的监管是中央银行最主要的监管领域。 第一节 商业银行设立与开业的监管 一、审批商业银行考虑的基本因素 二、商业银行设立与开业的程序 三、商业银行经营范围的规定 ★在历史上，中央银行或监管当局对商业银行的市场准入有过4种不同的原则： 一是自由主义； 二是特许主义； 三是准则主义； 四是核准主义，又称审批制。 ★审批制已成为现代商业银行市场准入的通行制度。 ★我国自2003年12月起也实行这种制度。 一、审批商业银行考虑的基本因素 (一)资本金 设立商业银行必须达到法定的最低资本额以保护存款人的利益和维护银行体系的稳定。 (二)高级管理人员素质 在审批商业银行时要考察高级管理人员包括品质、能力、经验、信誉等方面在内的综合素质。 (三)银行业竞争状况和社会经济需要 在进行审批时要考虑现时的银行业市场竞争状况，当审批机关认为市场的竞争程度已无法容纳时，新银行就很难被批准。 二、商业银行设立与开业的程序 1.根据审批权限提出设立申请。 2.中国银行业监督管理委员会初审同意后填写正式申请表，同时提交有关文件、资料。 3.经审查批准设立的商业银行，由相关部门发给相应的证件和执照。 4.开业和公告。 三、商业银行经营范围的规定 ★商业银行的经营范围一般在商业银行章程中予以明确。 ★实行全能型银行业务制度的国家对银行业务活动的限制较少；实行分离型银行业务制度的国家对银行业务活动的限制较多。 ★随着全球金融市场一体化趋势的增强，银行业务的传统界限逐渐被打破。 ★我国的金融业目前实行分业经营。 第二节 商业银行日常经营的监管 一、制定审慎监管政策 二、现场稽核与检察 三、非现场稽核与检查 中央银行或金融监管当局对商业银行日常经营的监管主要包括： ★制定并发布审慎监管政策 ★实施稽核与检查监督 一、制定审慎监管政策 (一)审慎监管政策的基本内容 1.资本充足率 ★资本充足率通行的国际标准形成于1988年巴塞尔委员会颁布的《统一国际银行资本衡量与资本标准的协议》，该协议规定，银行资本与加权风险资产的比例不低于8％，其中核心资本成份至少为4％。 ★根据《统一国际银行资本衡量与资本标准的协议》，银行总资本分为一级资本(核心资本)和二级资本(附属资本)，资本的构成如表13-1所示。 ★《统一国际