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变额年金保险产品浅析 近期,保监会正式下发《变额年金保险管理暂行办法》(保监发[2011]25号)(以下简称《办法》)和《关于开展变额年金试点的通知》(保监寿险[2011]624号)(以下简称《通知》),标志着国内变额年金保险产品试点工作正式开展。 一、变额年金的特点 所谓变额年金保险,是指包含保险保障功能,保单利益与连结的投资账户投资单位价格相关联,同时按照保单约定具有最低保单利益保证的人身保险产品。变额年金保险应当约定年金给付保险责任,或提供满期保险金转化为年金的选择权。可以把变额年金保险简单理解为:“变额年金保险=投资连结保险+最低保证+年金化支付”。 国内即将推出的变额年金保险可以提供四种保证: (1)最低身故利益保证(GMDB)是指被保险人身故时,受益人可以获得保单账户价值与保单约定的最低身故金的较大者。 ⑵最低满期利益保证(GMMB)是指保险期间届满时,投保人可以获得保单账户价值和保单约定的最低满期金的较大者。 (3)最低年金给付保证(GMIB),是指在保单签发时确定最低年金领取标准。 ⑷最低累积利益保证(GMAB)是指在变额年金保险累积期内的当前资产评估日,保单账户价值按投资单位价格和历史最高单位价格的约定比例的较大者计算。 二、变额年金保险在海外发展情况 变额年金保险最早出现于二十世纪五十年代的美国,上世纪九十年代之后,其在美国及其他地区开始快速发展。在金融危机前,