古月公司库存现金管理优化方案.pdf

目 录 一、宁兴古月公司背景分析1 （一）公司简介1 （二）相关情况分析1 （三）SWOT 分析1 二、宁兴古月公司库存现金管理现状及存在的问题2 （一）库存现金管理现状2 （二）库存现金管理存在的问题3 三、宁兴古月公司问题的建议及方案设计4 （一）加强对现金开销的监督4 （二）加强对现金坐支的管理4 （三）加强对私设小金库的惩治4 四、设计总结5 参考文献6 致 谢7 一、宁兴古月公司背景分析 （一）公司简介 宁兴古月公司成立于2013年2月，宁兴古月公司位于湖南省长沙市岳麓区银盆南 路230号，注册的资本是210万元人民币。主营业务是销售电脑，同时兼网络安装、软 硬件维修为次要业务的电脑销售的宁兴古月公司。宁兴古月公司经过几年的努力与奋 斗，有了一定的规模，宁兴古月公司至目前为止已经有99名员工，且各项业务所占的 员工人数是依靠宁兴古月公司的电脑销售、售后维修和网络安装等各类相关的业务的需 求进行分配。 （二）相关情况分析 宁兴古月公司发展时其销售业绩呈现了一定增长的趋势，该公司2018年的四个季 度销售规模如下图所示： 图1.1 2018年宁兴古月公司四个季度销售规模图 宁兴古月公司第一个季度的销售额为56.2万元，其收现比例为30.2%；第二个季度 的销售额为80.6万元，收现比例为34.3%；第三个季度的销售额为73.1万元，收现比 例为36.8%。第四个季度销售额为90.1万元，收现比例为26.7%。数据中看出宁兴古月 宁兴古月公司的销售规模不断增加，这就表明宁兴古月公司发展良好。由此可以看出， 宁兴古月公司的发展销售业绩不断的在增加，其客户数量也在一同的增加，同时在侧面 体现了宁兴古月公司的发展规模在逐渐壮大，与此同时其知名度也在一定程度上有了提 升，为宁兴古月公司以后的长远发展奠定一定的基础。 （三）SWOT分析 1．优势方面 （1）产品款式的都能保持新颖，以及产品功能各方面的周备。 （2）产品质量都较好，并且宁兴古月公司的服务水平也是较高的。 （3）在市场上的需求量也比较大，也能够大量的生产，产品的销售量较大，因此 也能节约产品储存的相关费用。 （4）宁兴古月公司每年要求引进大量的人才，组成一个庞大的有技术的研究开发 的团队，从而保障宁兴古月公司产品能够与时俱进。 2．劣势方面 （1）内部硬件的耐久性相对来说较差。 1 （2）品牌在全国较为普遍。 （3）产品营销的手段过于单一，使得产品在国际的市场中难以前进。 （4）没有自己的核心技术。 3．机遇方面 （1）随着时代的发展，人们的生活水平也在提高，电子商品也在被广泛的使用。 （2）电脑的不断完善更新以及生活所需将会刺激消费者购买和更换电脑；笔记本 的发展迅速，消费者的需求也在上升。 4．挑战方面 （1）产品的品牌也呈增长趋势。 （2）市场在逐渐的向外开放，因此国外的公司也就更加容易进入我们国家的市场。 （3）市场的竞争激烈，将会淘汰一些运行能力不足的公司。 （4）和其他国外企业产品相比较，宁兴古月公司的产品从某些方面来说竞争力不 足。 二、宁兴古月公司库存现金管理现状及存在的问题 （一）库存现金管理现状 宁兴古月公司的货币资金规模在不断增加，该公司2016年到2018年货币资金规模 如下图所示： 图2.1 2016年-18年宁兴古月公司的货币资金统计图 根据以上图中的数据可以看出宁兴古月公司货币资金的规模不断增加，2016年宁兴 古月公司货币资金的规模为65.5万元；2017年宁兴古月公司货币资金规模则为78.3 万元；相比于2016年货币资金的规模增加了12.8万元；增幅为19.5%；2018宁兴古月 公司货币资金的规模为99.5万元，相比于2017年增长了21.2万元，增幅为27.1%；逐 年递增的数据表明了宁兴古月公司的货币资金的规模呈现出增长的趋势，可看出宁兴古 月公司的资产总额增大，业务越频繁，而宁兴古月公司所拥有的货币资金过高说明该公 司的资金宽裕，支付能力强，但也会浪费企业的投资机会，同时也会增加宁兴古月公司